【课程背景】

² 环境变幻莫测，企业经营中不确定因素越来越多；

² 年初制定的经营目标，到年末时发现很多都难以完成；

² 资金、人员以及其它资源在各经营单位、部门之间的分配难以平衡；

² 尽管废寝忘食地工作，但经营绩效依然不能令老板/股东满意

² 了解全面预算管理的特点，从战略规划的角度对预算重新定位

² 在**短的时间内掌握编制全面预算的基本方法和技巧

² 掌握常用的一些预算管理工具和考核方法

1． **差异分析，跟踪预算实施状况，及时制定改善行动计划

2． 掌握预算分解方法及在企业内部建立目标绩效考核体系的基本方法    

【目标对象】老板、财务人员、税务人员、企业高管

【课程长度】2天

【教学形式】导师现场讲授、小组讨论、案例分析、甲乙方角色扮演。

【内容大纲】

1. 企业预算组织建立与协调

1.1.预算管理委员会职责和议事规则

1.2.预算管理部职责和工作技巧

1.3.预算管理责任中心职责和配合

1.4.预算管理制度设计的关键

1.5.预算管理误区和防范

2.编制全面预算的有效工具

2.1.经营环境分析

2.2.市场趋势分析

2.3.客户需求分析

2.4.企业目标设定

2.5.如何完成目标 - SWOT分析

2.6.财务可行性分析 - 资金筹措与使用计划

2.7.战略合作伙伴的选择与确定

2.8.年度经营计划

3.预算编制具体方法和技巧

3.1.预算编制前的准备

3.2.全面预算编制具体操作实务

3.2.1.销售预算常见的几个问题

3.2.2.如何使销售收入预算尽量合理、准确？

3.2.3.成本预算应注意的几个问题

3.2.4.成本管理与决策

3.2.5.如何区分策略性成本与非策略性成本？

3.2.6.应收帐款的预测与管理

3.2.7.存货的预测与管理

3.2.8.编制固定资产投资计划应考虑的几个问题

3.2.9.流动负债的预测与管理

3.2.10.如何避免流动性危机？

3.2.11.如何提高企业的经济附加值？

3.2.12.编制现金流量表应注意的几个问题

3.2.13.现金流量的预测与管理

     3.2.14.预算汇总和审核

4.预算执行程序和控制方法

4.1.预算审批程序

4.2.预算审批权限和标准

4.3.例外审批控制

4.4.预算调整机制

5.预算与目标绩效考核

5.1.如何将预算管理落实到每个部门及员工

5.2.制定目标的SMART原则

5.3.如何使目标考核绩效考核系统行之有效