课程背景：

贷中审查中，**还款来源分析具有重要地位。

还款来源重**、现金流量要预计；

贷中审查时，专职审批人需要重点评判**还款来源，从多角度评价**还款来源的可靠性、充足性和可控性。重点在于以下问题：

客户是否具备良好的还款意愿？

客户**还款来源是否能够足值覆盖贷款本息和费用？

如何监督控制**还款来源？

贷款出现风险时，还款来源是否可快速实现？

本课程主讲的陈开宇老师是某四大国有银行的**批专职贷款审批人，并撰写了《专职贷款审批人培训教材》，是总行特聘培训教师，每年均参与系统内专职贷款审批人轮训，系统内有“校长”美誉。

课程目的：

本课程讲以知识讲解、案例分析，充分列举**还款来源可靠性、充足性、可控性涉及的知识点，帮助贷中审查岗提升审查效率，提高判断的准确性。

授课方式：讲授、研讨互动、案例讲解

授课对象：银行行长、专职贷款审批人、客户经理、风险经理等。

课程大纲/要点：

开篇案例：股东、并表、监控、还款来源的抉择？

**章、**还款来源的重要性

一、还款来源重**

（一）现金流是**还款来源

（二）经营现金流是**重要的还款来源

（三）经营现金流是**有保障的还款来源

二、重视**还款来源理念的意义

（一）提升银行信贷风险管理水平

（二）促进信贷产品创新

（三）提升市场竞争力

第二章、客户诚信审查

一、客户诚信的意义

二、客户信用评级的适用范围及局限性

第三章、授信金额的合理性

一、测算资金需求量

（一）流动资金需求量测算

1、扩大指标法

（1）扩大指标法的使用范围

（2）扩大指标法的假设前提

（3）销售收入增长依据

（4）计算结果的修正

2、分项详估法

3、生产性企业流动资金需求量的测算方法

（二）固定资产项目的资金需求量

1、同类项目比较

2、项目评估

二、测算借款人的承贷能力

（一）一般生产性企业的承贷能力

1、风险限额法

2、局限性

（二）垄断性企业承贷能力的快速判断

1、财务费用限制法

（1）实例

（2）局限性

   2、总收入扩大法

（1）实例

（2）局限性

（三）贸易企业的承贷能力测算

   1、贸易企业主要业务风险分析

（1）代理业务

   （2）自营业务

   2、保证金来源

   3、外贸企业授信控制量计算

第四章、判断**还款来源的充足性

一、分析借款人的偿债能力

（一）偿债能力分析

（二）利润与现金流比较分析

（三）自由现金流

1、概念

2、自由现金流与经营现金净流量的比较

（四）借款人近三年现金流量

1、现金运用分析

2、还款现金来源分析

3、现金流量表的粉饰问题

（五）筹资现金流入的可能性

1、银行贷款

2、资本市场筹资

3、股东资本金或增资

（六）投资现金流入的可能性

1、投资分红

2、资产变现

二、判断现金流量预测的合理性

（一）现金流量预测的重要性

（二）现金流量预测的主要方法

1、假设预测法

2、预算预测法

（三）现金流量预测的基本要点

1、以过去为基础的预测

2、预测参数的合理性

3、区别短期和长期现金流预测

（四）评判现金流量预测的合理性

1、必须回答的五个问题

2、影响现金流量预测的十个变量

第五章、判断**还款来源的可控性

一、贷款的还款来源分析

（一）是否自我清偿的还款来源分析

（二）不同客户特点的还款来源分析

（三）不同授信产品的还款来源分析

二、控制**还款来源的措施

（一）合理定位、抓住源头

案例：

（二）限制流向、控制流程

案例：

常用的十一条控制现金流方法

（三）实时监控、确保还款

案例

附：快速判断口诀