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王月岚

深度剖析“建筑行业”税务风险规避与节税技巧

王月岚 / 财税风险实战讲师

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课程大纲

课程背景:

随着增值税制度的全面深化,面对所得税新政的实施以及企业会计准则的不断更新,企业面临越来越多的财税政策风险,这对提高财税管理的水平形成了诸多障碍。为帮助企业做好新形势下的财税管理工作,解决生产经营过程中的财税疑难问题,农民工工资的支付与管理与“抗疫”新政及小微企业优惠在建筑业的应用;突破企业财税管理的瓶颈。


课程收益:

l 解决建筑业增值税关键环节疑难问题,帮助企业化解增值税制下的财税风险

l 洞析现行税制下税企间财税争议及解决途径

l 全面有效降低企业税务风险

l 结合新个人所得税法、企业所得税新政策

l 讲解增值税制下企业所得税等相关财税政策应用实践

l 帮助企业树立新时期经营管理的新思路

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:财务经理、税务经理、其他岗位的财务人员、其他部门经理及骨干

课程方式:讲师讲授、数据分析、案例研讨、讲师点评


课程大纲

**讲:施工生产与采购环节的财税管控

1.会计核算、所得税税前扣除与进项税额抵扣对票据的不同要求

2.会计核算中原始凭证管理的风险点;

3.汇算清缴中跨年发票如何处理?

4.不需要发票的情形及处理方法

5.土地赔偿及青苗赔偿处理

6.农民工工资的支付与管理

7.“抗疫”新政及小微企业优惠在建筑业的应用

8. 有瑕疵发票或丢失发票如何实现税前扣除?

9.水电费分割单及施工用水电票据取得方法

10.发票开具的基本要求及风险点归纳

11.开票人、复核、收款人是否需要齐全?

12.代为开具发票能否“汇总开具 销货清单”?

13.普通发票是否需要项目齐全?

14.代为开具发票是否需要备注栏信息?

15.代为开具发票是否需要加盖销售方发票专用章?

16.财政票据、收据上是否盖发票专用章?

17.发票开具的时间和地点要求

18.可否收取外地税局代为开具的劳务费发票?

19.如何避免取得虚开发票?

20.**新政策下各类进项税额抵扣凭证汇总及风险点

21.取得砂石料发票是否需要代扣资源税?

22.采购决策方法及案例分析

23.采购付款要求及代发农民工工资涉税分析

24.“三流一致”原则的应用风险点警示

25.采购环节的流程和票据管控

26.采购环节涉及到的印花税政策

27.采购合同涉税条款设计要点


第二讲:工程分包及费用支出的财税管控

1.工程(劳务)分包的主要风险有哪些?

2.建筑施工企业的用工模式有哪些?

3.劳动关系的认定及社保缴费的基本规定与常见错误

4.非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划

5.劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策及风险

6.劳务派遣用工如何取得发票?

7.2020年8月天津大量劳务公司被查,如果避免虚开之坑?

8.劳务派遣业务的会计核算及相关税法规定

9.劳务外包在不同法规中是如何规定的?

10.劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么?

11.劳务报酬与经营所得如何区分?

12.建筑施工企业个人所得税核定征收及其应对

13.总分包差额纳税的政策理解及**新规定

14.分包款什么情况下才能跨项目差额纳税?

15.个人能否代为开具建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除依据?

16.没有建筑资质的分包方能否开具建筑服务发票?能否作为差额纳税的扣除

依据?

17.税法和建筑法规等其他法律规定的协调

18.境外工程免税政策的规定及应用

19. 500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用

20.企业公益性捐赠的税前扣除及增值税政策

21.职工教育经费的列支范围及税前扣除政策

22.职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费是计入职工教育经费还是差旅费?

23.员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策

24.旅游费、考察费、会议费的税收政策及业务处理

25.筹建期间取得发票抬头能否为投资方名称?

26.通讯费补贴如何发放**合算?

27.“私车公用“政策分析及对策建议

28.农民工因工伤亡医药费、赔偿费如何处理?

29.青苗补偿费的税收政策分析

30.保险费用的涉税政策及处理

31.跨年度租赁费的税收政策规定

32.母子公司间管理费用有何特殊要求?

33.资产损失税前扣除的**新规定

34.研发费用加计扣除在建筑业的应用

35.增值税加计抵减政策及筹划应用

36、子公司借调总公司管理人员如何处理?是否可以按照工资薪金支付?


第三讲:工程投标与销售环节的财税管控

1.增值税制度下如何报价和进行工程款结算?简易计税  一般计税哪个更划算?

2.增值税法下企业的销售额包括哪些特殊事项?

3.财政补贴收入的涉税政策分析

4.增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策

5.增值税销售额、所得税收入与会计收入的区分

6.混合销售的政策变化及被异化的实务操作

7.EPC业务的财税政策及业务处理

8.销售旧货及使用过的固定资产如何开票和缴税?

9.内部承包及挂靠业务的处理

10.以设备租赁为例看建筑业务的筹划

11.不征税的业务如何开具发票?

12.企业能否超经营范围开具发票?

13.小微企业税收优惠政策及应用

14.甲供工程简易计税政策及应用风险规避

15.留抵退税政策及应用


第四讲:企业融资与投资理财的财税管控

1.企业间、企业和个人间借款涉税政策汇总

2.无偿拆解债权损失能否税前扣除?

3.个体工商户、个人独资企业、合伙企业利润如何分给个人?

4.非货币性资产投资涉税政策

5.自然人以设备、车辆投资为何不缴增值税?

6.以不动产、无形资产投资如何缴纳增值税?


课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑


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