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侯占芳

法律思维与要点在财务管理中的应用

侯占芳 / 高级会计师

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常驻地: 太原

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课程大纲

课程背景:

在当今复杂多变的商业环境中,财务管理作为企业运营的核心环节,其合规性与风险防控能力直接关系到企业的稳健发展与持续竞争力。随着法律法规体系的不断完善和监管力度的持续加强,财务人员不仅需要具备扎实的财务专业知识,更需掌握必要的法律思维与法律知识,以应对日益复杂的财务挑战。

本课程旨在**系统化的学习,帮助财务人员构建法律思维框架,掌握核心法律知识,提升风险识别与防控能力,优化内部控制体系,从而确保企业财务活动的合法合规,为企业的可持续发展奠定坚实的基础。

课程收益:

1、掌握法律视角下的财务管理策略,提升在复杂商业环境中的决策能力和风险防控水平;

2、深入理解新会计法,掌握财务管理规范,有效防范会计法律风险,建立健全内部会计控制体系;

3、精通新公司法下的公司治理结构,明确公司设立、人格否认、股权转让等方面的法律要点,防范相关风险;

4、学会运用合同法进行财务风险管理,在合同谈判中发挥财务角色作用,管理好销售、采购和借款合同中的财务重点;

5;掌握税法下的税务规划与合规操作,了解税收法律体系,避免重大税收违法案件,承担税收征管法律责任;

6、培养综合法律思维与财务管理能力,构建全面的法律风险识别体系,制定并实施法律风险防控计划。

课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业老板、财务副总、财务总监、财务经理、税务经理、财务人员等

课程方式:现场讲授 案例分析 方法拆解

课程大纲

导入:解析中国法律体系对财务管理的影响

解析:中国法律体系概览

讨论:财务人员为何需要具备法律思维

——法律对财务管理的影响

**讲:行政法视角下的财务管理

一、行政法基础

1. 行政法的法律依据

2. 行政许可、行政处罚与行政复议制度

二、行政法在财务管理中的关键作用

1. 确立财务管理的法律边界与规范

2. 促进财税政策的落实与效果评估

3. 强化财务管理的行政监督与指导

第二讲:民商法视角下的财务管理

一、民商法基础

1. 民商法的联系

2. 民商法的区别

二、民商法在财务管理中的关键作用

1. 确立财务主体的法律地位

2. 规范财务交易行为

3. 保护财务权益

第三讲:刑事法视角下的财务管理

一、刑事法基础

1. 刑法的调整对象与基本原则

2. 犯罪构成与刑罚种类

二、财务犯罪及其法律责任

1. 常见的财务犯罪行为及法律后果

1)逃税罪

2)虚开发票罪

3)虚开增值税专用发票罪

4)职务侵占罪

5)挪用资金罪

2. 刑事责任对企业与个人的影响

1)信誉受损、经济损失、行政处罚乃至刑事责任

2)财产损失、名誉扫地,可能面临牢狱之灾

案例:招商引资型虚开增值税专用发票罪

三、刑事法在财务管理中的关键作用

1. 确立行为边界,预防犯罪发生

2. 震慑潜在犯罪,维护市场秩序

第四讲:新会计法下的财务管理规范与法律责任

一、新会计法

1. 新会计法的修订背景与意义

2. 新会计法的主要变化与亮点

1)加大违法行为处罚力度

2)首次将内部控制写入会计法

3)首次将信用记录写入会计法

4)推动会计信息化与现代技术应用

二、财务管理中的会计法律风险防范

1. 会计信息失真与舞弊的法律责任

2. 建立健全内部会计控制体系

3. 财务人员法律风险防范

1)书面沟通

2)工作留痕

3)正规审批

4)不碰红线

案例:张XX等隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪

第五讲:新公司法下的公司治理变革

一、优化公司设立制度

1. 强调公司登记的重要性

2. 明确股权、债权等非货币财产可以作价出资

3. 非货币财产出资带来的虚假出资和税收风险防范

案例:知识产权出资,评估增值2499倍

二、新增横向人格否认制度

1. 横向人格否认的适用情形

1)存在控制关系

2)人格混同

3)财产混同

4)业务混同

5)场所混同

2. 与传统人格否认的区别与联系

1)承担责任的主体不一样

2)保护债权人的合法权益

案例:全国首例横向法人人格否认案例

三、未届期股权转让

1. 未届期股权转让的界定

2. 责任承担与相关法律风险防范

案例:重庆渝中区人民法院审结首例适用新《公司法》未届期股权转让案

四、瑕疵股权转让

1. 瑕疵股权转让的认定

2. 责任承担与相关法律风险防范

3. 股权转让相关涉税问题分析与税收风险防范

思考 讨论:根据所列资料,丁自然人股权转让定价是否合理?是否有潜在涉税风险?

案例:安徽某药业某自然人股东股权代持及转让引发逃税罪刑事诉讼案件

第六讲:合同法下的财务管控考量

一、合同谈判中的财务角色

1. 财务人员参与合同谈判的重要性

1)风险评估与控制

2)成本与收益分析

3)资金管理优化

4)合规性保障

2. 如何从财务角度为谈判提供支持

1)深入了解财务状况与需求

2)量化评估与预测

3)提供专业建议与策略

4)灵活应对与谈判技巧

二、主要合同与财务管理重点

1. 销售合同与收入确认及应收账款管理

2. 采购合同与成本控制及应付账款管理

3. 借款合同与资金筹集及债务管理

案例:销售合同中支付条款修改后对税收的影响

案例:违约金涉税处理约定不明

第七讲:税法下的安全与合规把控

一、中国税收法律体系

1. 我国税收法律体系的构成

2. 主要税种及相关法规

3. 合法合规享受税收优惠政策

二、重大税收违法案件的定义与认定标准

1. 明确金额、性质等方面的具体认定条件

2. 重大税收违法案件的后果与影响

3. 典型的重大税收违法案件类型

三、税收征管法律责任

1. 偷税行为的界定与法律后果

2. 分析不同违法行为对应的行政处罚和刑事处罚

案例:某科技公司违规享受研发费用加计扣除案

案例:XX公司虚开增值税专用发票案

综合法律风险防范与未来展望

——构建全面的法律风险识别体系

——制定并实施法律风险防控计划

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