财务作为企业运营中哪个部门都跳不过去的企业核心管理部门，大家会觉得既熟悉又陌生，熟悉的是工资、报销好像天天在和财务打交道，但是又有些条条框框莫名地被财务同事以严肃的态度像紧箍咒一样被箍在脑袋上，背后的道理是什么？除此之外，随着风险管理概念的普及，不管面对下游客户还是上游供应商，要求合作伙伴或被合作伙伴要求提供财务报表的情况越来越多，拿到合作伙伴的财务报表，如何才能透过抽象的数字看到合作伙伴的业务本质？通过本课程的学习，不再做读懂财报的门外汉！ 本课程通过形象的案例引入，由浅入深、深入浅出地勾勒出财务和日常业务之间的立体关系图，帮助没有财务基础的参会学员快速领略到枯燥财务数据背后有趣的故事，对养成在繁多财务数据中快速捕捉核心有效信息的能力提供有效思路。

掌握基本财务概念，与财务同事达成意识统一 熟悉三张财务报表，初具解读财务报告能力 带着财务意识，开展销售/采购等工作 对现金和利润有了清晰的识别能力，并应用到工作中 对公司预算制度的理解，配合成本控制实操 对赊销成本的重新认识，用科学理念和政策支持最佳企业运营

课程内容：

**天：

财务管理关乎企业成败——非财人员必备的财务基础知识

四大会计假设及原则

永恒的会计等式

财务报表是什么？

不同的人看财务报表会看到怎样不同的世界？

初识三大报表——破解看似神秘深奥的财务报表

资产负债表——钱从哪儿来？用到哪儿去？

利润表——花钱的效果怎样?

现金流量表——赚到的利润能花吗？

细品财报之利润表——快速洞悉利润表数字背后的奥妙

利润表结构

收入也有质量高低？

成本费用显示企业用钱效能如何？

什么叫利润形成机制？

案例分析：中化国际的利润形成机制

需要警惕哪些利润质量恶化的表现？

细品财报之资产负债表——资本结构的动态平衡如何**支持企业运营？

资产负债表结构

流动资产对企业运营的影响？

应收账款质量分析——账龄分析/DSO/坏账准备

存货质量分析——计价方法/跌价准备/DIO

现金周转周期是什么？

营运资本如何影响企业的综合运转

案例分析：四川长虹的应收账款和存货质量

长期资产比流动资产更重要吗？

什么叫财务杠杆？如何撬动企业利润？

所有者权益的别名叫什么？

细品财报之现金流量表——钱和利润是一回事儿吗？

现金流量表与资产负债表/利润表的关系？

经营性/投资性/筹资性现金流哪个**重要？

企业生命周期与现金流

案例分析：国美的现金流量表

第二天：

用工具箱来技术化破解财务报表数字背后的秘密

同型报表分析法（结构分析法）

财务比率分析法

企业短/长期偿债能力分析

企业营运能力分析

企业盈利能力分析

为何企业会遇到资金周转危机，如何应对？

经济衰退大环境下，现金为王的重要性？

趋势分析法

比较分析法

案例分析

综合财务分析运用

杜邦分析体系——财务比率综合运用

杜邦分析练习——麦当劳vs.百胜餐饮

财务比率综合分析练习——可口可乐vs.百事可乐

案例分析

哪些企业喜欢使用财务报表粉饰？

案例分析

财务报表粉饰的动机

财务报表粉饰常用的七大手段

财务报表粉饰的识别——定性与定量分析

财务报表粉饰识别练习

销售循环vs企业利润——看似高利润的你们，挣钱了吗？

边际利润的计算与决策应用——如何销售定价才不赔钱？

客户账款拖欠产生的资金成本

坏账成本对企业利润的吞噬

信用风险管理——利润&风险的平衡

预算管理——不打没有准备的仗

全面预算管理的重要性

关键预算的编制逻辑——零基预算法

预算的跟踪与控制——事前、事中、事后

预算管理与成本控制——关键点

回顾及总结