Ø 合理性原则
Ø 事前性原则
Ø 税务处理清晰性原则
Ø 税务、会计差异化处理原则
Ø 税务风险可控原则
Ø 税收法规的多角度理解原则
年终企业所得税纳税申报表的整体设计及填报思路
新企业所得税法下收入项目的填报及纳税调整
Ø 收入的税务分类
Ø 补贴收入的税务处理
Ø 视同销售收入的政策变化
Ø 各收入项目的纳税调整
Ø 各收入项目的纳税申报表填报
新企业所得税法下成本费用项目的填报及纳税调整
Ø 成本项目列支政策的变化
Ø 各成本项目的申报表填报
Ø 工资及三项经费的列支的政策变化、纳税调整及申报表的填列
Ø 业务招待费的政策变化、纳税调整及申报表的填列
Ø 广告及业务宣传费、对外捐赠、赞助支出等限额的政策变化、纳税调整及申报表填列
Ø 各种保险支出、差旅费、劳动保护费等费用项目列支条件及申报表填列
Ø 关于无法取得发票的成本费用项目的列支
Ø 企业一些特殊费用项目的税前列支问题
新企业所得税法下资产类项目的填报及纳税调整
Ø 关于资产“计税基础”的理解
Ø 固定资产折旧的政策变化、纳税调整及申报表填报
Ø 以前年度固定资产在新法下折旧年限发生变化的折旧处理
Ø 无形资产摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
Ø 长期待摊费用摊销的政策变化、纳税调整及申报表填报
Ø 以公允价值计量资产的税收政策及申报表填报
新企业所得税法下企业重组税务处理
Ø 企业重组中税务处理的“中性化”原则
Ø 企业重组业务的纳税调整
新企业所得税法下税收优惠政策及享受优惠政策的纳税申报
Ø 新税法下的税收优惠政策及企业运用
Ø 税收优惠项目的申报表填列
Ø 企业所得税税收筹划的考虑
弥补以前年度亏损的政策变化
Ø 亏损弥补政策的变化
Ø 弥补以前年度亏损的填报
Ø 利用亏损进行税收筹划的考虑
新企业所得税法下境外所得的税收抵免政策
Ø 直接税收抵免、间接税收抵免政策解析
Ø 与境外所得相关申报表的填列
新企业所得税法下关于对外投资损失、收益的相关税收政策
Ø 股息、红利投资收益的税务处理
Ø 投资转让所得、损失的税务处理
新企业所得税法下关于特别纳税调整事项的税务处理原则
Ø 企业主要采用的避税方式
Ø 反避税的主要方式
新企业所得税法下总分机构汇总纳税政策
Ø 汇总纳税相关政策解析
Ø 首次采用总分机构汇总纳税以前年度亏损弥的处理
Ø 汇总纳税的审计问题
Ø 汇总纳税的申报表填列
新企业所得税法下税收征管的政策变化
Ø 纳税申报表附列资料的含义及填报
Ø 申报期限和汇算清缴期间的变化
