【课程背景】

纳税筹划是每个企业都会重视的问题,同一个事件的发生，不同的操作方式，企业的纳税负担是不一样的，根据不同行业，定制筹划方案，**大限度合理安全降低税负是企业的管理目标。企业要在激烈的竞争中免于被淘汰，必须努力降低税收成本，获得更多的收益。全球经济的不断发展，世界经济逐渐一体化， 大量的外国企业纷纷入驻，这对我国的企业造成了不小的打击。面对如此激烈的竞争环境，要想在同外资企业的竞争中脱颖而出，除了要提高技术、扩大规模、加强管理外，取胜的关键在于能否降低企业成本和支出，尽可能地增加盈利，这就要求企业要进行有效地税收筹划。

另外，企业要想做大做强，走出国门进行投资、经营、参与世界市场的竞争，更要进行税收筹划，以便有效地利用各国的优惠政策、降低税负。

同时，随着税收征管水平的提高和税法建设步伐的不断加快，偷税、漏税的机会将日益减少，为此违法行为而付出的代价也会越来越大，以往利用的种种违法手段来减少税赋的方法也逐渐行不通了，只有利用有效地税收筹划方略才能降低税收成本，实现经济利益**大化。

【课程时长】

12小时

【课程大纲】

一、税收筹划对企业有哪些好处？

1、加强业务、财务、税务融合，管理不走弯路

2、加强税务筹划风险管理 ，有所为有所不为

3、关注税收政策灵活运用税收优惠，紧贴政策导向稳定可持续发展

二、增值税的筹划原理与政策列举

（一）增值税原理及规定

1、纳税人身份--增值税身份划分与转换

2、行业的增值税政策规定

3、企业经营模式的变化与合同类型

4、企业纳税时点的政策规定

5、纳税人征收方式、特别规定

6、纳税地点可筹划

7、增值税的抵扣、留抵和退税

（二）疫情期间的增值税优惠

1、免税行业及范围

2、捐赠物资--视同销售？

3、进口、加工、销售环节的优惠

三、企业所得税筹划

（一）架构设计所得筹划

1、公司架构的所得税区别

2、合并分立计税的引起的筹划

3、分部、项目公司汇总申报的限制要求

（二）所得税收入的筹划

1、新准则下收入确认、所得税收入及纳税调整范围

2、权责发生制原则及合同条款

3、不同的促销方式下的筹划

4、买一赠一与买够返利

5、代销还是购销方式的筹划

（三）扣除项目的筹划

1、扣除项目列支的时间、数额限制、

2、融资方案及增值税所得税全盘设计

3、扣除项目的发票限制及解决方案

4、工资薪酬设计及三项经费调整技巧

5、业务费及广宣费的扣除

6、研发费用、残疾人工资加计扣除

四、个人所得税优惠及消费税筹划

1、新个税法及重点关注的人群

2、个税的所得项目与汇算清缴

3、汇算清缴的范围-哪些人、哪些收入汇算

4、个税优惠到期后年终奖怎么办？

5、新型收入模式的界定

6、分拆销售及消费税的筹划

五、企业税收筹划的主要途径与技术

1、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本

2、合理选择纳税人身份

3、充分利用税务筹划技术

4、加强税务筹划风险管理

5、加强财务人员培训

六、企业为什么要请财务顾问？

1、财务顾问是干啥的？聘用财税顾问的必要性

2、企业当前的发展阶段--想规范又不知如何上手

3、国家财税政策的变化速度与财税顾问的专业、专注性