**讲  货币资金收付与资金日常管理

一、货币资金收付管理

二、资金日常管理

第二讲  

建立健全货币资金的内控制度。

一、建立健全货币资金的内控制度

二、完善财务核对制度

三、实施岗位的轮换制

四、分工与授权

五、实施与执行

六、监督检查

第三讲  集团现金池管理模式的应用

一、集团现金池管理两种主要模式对比

（一）集团现金池结算中心管理模式

（二）集团现金池财务公司管理模式

二、现金池管理模式的应用步骤与操作流程

（一）控制型现金池的功能与定位

（二）现金池管理下的企业职责

（三）现金池管理银行的选择

（四）现金池模式下的资金管理要求及财务配套制度的设计

（五）现金池外部结算流程

（六）现金池内部结算流程

三、现金池管理模式顺利开展的关键因素

（一）集团总部要提升资金筹划运用的专业能力

（二）加强企业集团的资金预算管理

（三）．做好下属子、分公司的思想工作，充分调动其积极性

（四）管理层的支持

（五）健全相关配套制度

四、运作现金池需关注的几个具体问题

（一）选择适宜的现金池运作方式

（二）现金池管理必备的内部制度体系

（三）集团总部要着力提升四种能力

第四讲  资产负债表分析

一、深入理解资产负债表上的财务数据

（一）如何在资产负债表上确定企业对外投资的**高限额

（二）资产负债表上的哪些项目不能任意调整

（三）分析交易性金融资产项目的会计信息

（四）分析应收票据项目的会计信息

（五）分析应收账款项目的会计信息

（六）分析预付账款项目的会计信息

（七）分析存货项目的会计信息

（八）分析固定资产原价项目的会计信息

二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表

（一）分析流动资产占全部资产的比重

（二）分析长期资产占全部资产的比重

（三）分析固定资产占全部资产的比重

（四）．分析流动负债占负债及所有者权益的比重

（五）分析负债合计占负债及所有者权益的比重

（六）分析长期负债与所有者权益之比

（七）分析留存收益与实收资本（或股本）之比

三、资产负债表与利润表的关系

四、资产负债表水平与结构分析

案例  结合资产负债表指标分析

第五讲  利润表分析

一、利润表要素分析

（一）理解利润表上几种不同的利润描述

（二）分析营业成本中的会计信息

（三）分析费用项目中的会计信息

二、各种利润率分析

（一）毛利率

（二）营业利润率

（三）利润率

（四）净利率

三、各种成本费用比率分析

（一）营业成本占营业收入的比率

（二）管理费用占营业收入的比率

（三）销售费用占营业收入的比率

（四）财务费用占营业收入的比率

四、坏账（或计提坏账准备）对利润的影响

五、资产减值对利润的影响

六、利润表水平与结构分析

案例  结合利润表指标分析

第六讲  现金流量表分析

一．现金流量表的作用与内容

（一）现金流量表的作用

（二）现金流量表的内容

二、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

三、如何对现金流量表所反映的会计信息进行分析

（一）经营活动产生的现金流量小于零

（二）经营活动产生的现金流量等于零

（三）经营活动产生的现金流量大于零

（四）投资活动产生的现金流量小于零

（五）投资活动产生的现金流量等于零

（六）投资活动产生的现金流量大于零

（七）筹资活动产生的现金流量小于零

（八）筹资活动产生的现金流量等于零

（九）筹资活动产生的现金流量大于零

四、现金流量表结构分析

案例  结合现金流量表财务比率分析

第七讲  财务报告撰写

一、明确财务报告使用者的对象

二、把握财务报表使用者对信息的需求

三、与生产经营业务紧密结合

四、与政策、市场环境相联系

五、财务报告的主要内容

（一）基本情况

（二）公司财务状况运行情况说明

（三）指标分析、因素分析、多棱镜分析

（四）评价

（五）建议

六、需注意的问题

（一）突出重点，忌泛泛而谈

（二）深入剖析，忌浅尝辄止

（三）通俗易懂，忌过于专业

（四）定期分析与日常分析相结合

（五）报表分析与专题分析相结合

第八讲 案例分析

案例一  广东交通集团现金池管理

案例二  营运指数分析

案例三  经济增加值分析

案例四　损益差异的鱼骨图分析

案例五　雷达图财务分析法

案例六　用 Z—计分法模型进行财务危机预警分析

第九讲 互动与答疑

时长：1天