课程背景：　

   随着国家一系列税收新政策的出台，企业如何利用政策，提高纳税筹划和财务分析技能，有效实施资金管理和现金流风险管控，是当下面临的重大课题。

课程收益：

一、把握企业管理者必备的十大实施理念；

二、掌握企业生产经营各环节纳税筹划技能；

三、掌握企业三张财务报表及其相关财务指标分析技能；

四、掌握企业营运资金管理技能；

五、掌握企业现金流风险管控技能。

课程时间：2天、6小时/天

授课对象：企业中高层、财务、税务人员和相关人员

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

导  入  企业管理者必备的十大实施理念

**讲  采购环节增值税纳税筹划

一、购货规模与结构的筹划

二、购货时间的筹划    

三、购货单位的筹划

四、结算方式的筹划

五、购货合同的筹划

六、从一般纳税人采购因素分析

案例  某企业向一般纳税人、小规模纳税人采购办公用品的成本和增值税税负综合比较

七、尽早取得专用发票抵扣

案例  某大型生产企业尽早取得增值税专用发票抵扣的增值税税负分析

八、成立享受即征即退税收优惠政策的关联企业

案例   某企业集团下属3个子公司增值税处理

案例   某企业开发软件享受政策优惠

▲本讲互动与答疑

第二讲  销售环节增值税纳税筹划

一、改直接销售为代销  

二、兼营销售

三、混合销售

案例   某科研单位混合销售

四、销售价格的筹划

五、销售收入实现时间的筹划

六、销售方式的筹划

七、销售地点的筹划

八、改直接销售为赊销

九、改直接销售为分期收款

十、商品移库

案例   某电视机生产企业采用委托代销的方式节税

十一、不动产买卖的增值税避税

案例  某企业加大不动产投资以降低增值税税负

▲本讲互动与答疑

第三讲  投资环节纳税筹划

一、投资行业的纳税筹划

二、投资方式的纳税筹划

三、投资结构的纳税筹划

四、投资过程的纳税筹划

五、项目投资的税务筹划

六、企业并购的纳税筹划

七、固定资产投资的纳税筹划

案例  某公司固定资产投资纳税筹划

八、金融投资的纳税筹划

九、股权投资收益的税收筹划

案例  某公司股权投资收益的税收筹划

▲本讲互动与答疑

第四讲  筹融资环节纳税筹划

一、企业负债规模的纳税筹划

案例   烟台大华公司筹资纳税筹划

二、企业间资金拆借的纳税筹划

案例   甲公司和乙公司间资金拆借的纳税筹划

三、向金融机构借款的纳税筹划

案例   某企业负债筹资纳税筹划

四、权益筹资的纳税筹划

五、项目融资的纳税务划

六、信贷纳税筹划

案例  某公司不同融资方案的纳税筹划

七、集资纳税筹划

案例   某企业集资纳税筹划

八、租赁融资的纳税筹划

案例  某企业租入固定资产纳税筹划

九、优化资本结构的纳税筹划

▲本讲互动与答疑

第五讲  企业所得税避税与纳税筹划

一、企业所得税避税技巧

二、准予扣除项目的确认与调整

三、业务招待费支出的纳税筹划

四、研发费用的纳税筹划

案例  Ａ时装经销公司税收分析

▲本讲互动与答疑

第六讲  财产税、行为税纳税筹划

一、房产税（财产税）纳税筹划

（一）降低房产原值的纳税筹划

（二）降低租金收入的纳税筹划

（三）利用税收优惠政策进行纳税筹划

（四）计征方式选择的纳税筹划

（五）其他方面的房产税纳税筹划

二、 土地增值税（行为税）纳税筹划

案例   A房地产开发企业土地增值税避

三、 车船税（财产税）纳税筹划

案例  某企业车船税纳税筹划

四、 契税（财产税）纳税筹划

案例一  签订等价交换合同，享受免征契税政策

案例二  签订分立合同，降低契税支出

案例三  改变抵债不动产的接收人，享受免征契税

案例四  改变投资方式，享受免征契税政策

五、印花税避税技巧操作  

（一）压缩金额法（避免虚增合同金额）

（二）模糊金额法（先上车后买票）

（三）同一经济合同分别记载法

（四）不同经济事项分别核算法

案例  某设备租赁公司印花税避税

▲本讲互动与答疑

第七讲  城镇土地使用税（财产税）纳税筹划

一、从纳税人身份的界定上考虑节税

二、从经营用地的所属区域上考虑节税

三、从所拥有和占用的土地用途上考虑节税

四、从纳税义务发生的时间上考虑节税

五、从纳税地点上考虑节税

▲本讲互动与答疑

第八讲  生产经营主要环节纳税筹划

一、存货计价的税务筹划

二、折旧的税务筹划

三、坏账准备处理方法的税务筹划

案例   某公司坏账损失备抵转销法的处理

案例   某企业坏账损失直接转销法处理

四、费用分摊的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第九讲  企业产权重组的纳税筹划

一、企业分立的税务筹划

案例   乐华制药厂分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

案例   A企业被B企业兼并的税务处理

三、资产重组的税务筹划

▲本讲互动与答疑

第十讲  资产负债表分析

一、深入理解资产负债表上的财务数据

二、从公司运作管理的角度重新审视资产负债表

三、资产负债表与利润表的关系

四、资产负债表水平与结构分析

案例  结合资产负债表指标分析

▲本讲互动与答疑

第十一讲  利润表分析

一、利润表要素分析

二、各种利润率分析

三、各种成本费用比率分析

四、坏账（或计提坏账准备）对利润的影响

五、资产减值对利润的影响

六、利润表水平与结构分析

案例  结合利润表指标分析

▲本讲互动与答疑

第十二讲  现金流量表分析

一．现金流量表的作用与内容

二、如何理解现金流量表与资产负债表、利润表之间的关系

三、如何对现金流量表所反映的会计信息进行分析

四、现金流量表结构分析

案例  结合现金流量表财务比率分析

▲本讲互动与答疑

第十三讲  企业营运资金管理

一、企业营运资金概述

二、企业营运资金管理操作要点

案例  格力资金集中管理与运营资金管理绩效评价

▲本讲互动与答疑

第十四讲  基于海达建设集团现金流风险管控

一、企业概况

二、进一步重视现金流管理的背景分析

三、企业现金流量的日常管理内容

（一）现金预算管理

（二）现金流入与流出管理

（三）现金使用效率管理

（四）现金结算管理

一、提升企业现金流管理水平的具体措施

（一）提高企业领导层的现金流管理意识

（二）建立健全企业的现金流管理体系

（三）建立现金流信息化管理系统

▲本讲互动与答疑

第十五讲  全面互动答疑与课程总结