【课程背景】

2022年在不平凡的大环境下，企业正面临严峻的考验。稳步实施发票电子化改革，深化税收大数据共享应用，到2023年实现从“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变。税务执法更精确、税收优惠更广泛，同时也意味着税收监管更精准，稽查力度更强劲。资金流、供应链、成本管理、税费负担、违约损失、资产损失等等都会对企业的生存产生前所未有的挑战。企业能否在这场必胜的战役中发挥出财税人员核心作用并管控好财税风险，是实现企业成功转型的关键。在年终关账前，对当年的错漏账项进行自查调整，对涉税事项进行全面自查补救，是每个企业财务人员必须认真对待的工作。

年终结账是核算企业经营成果、申报纳税的关键节点，是对财税专业水平的**终考验。年中因为各种不确定性因素产生的财务问题要及时检查并肃清。清查资产、核实债务、对账、结账一直到**后编制财务会计报告，这些工作中有哪些需要特别注意的环节？检查票据、自查税务问题、确定税务和会计差异、计算企业税负，这一系列工作又有哪些环节容易出现问题？如何才能有效的规避涉税风险呢？如何才能做到预期筹划呢？理清企业会计核算年度关账前准备及标准考量？理清企业年度关账前各税种预清查及票据管理？理清企业所得税预期筹划及成本费用扣除掌控？

本课程**对企业年终关账实务讲解与大量财税案例，重点分析减税与严管背景下，企业**新税务稽查形势与财税管理新思路，帮助企业做好年终关账，为2022年的汇算清缴工作及财税管理做好安排。

一年一度的年末关账，是财务同行跑不掉的年终大考,尤其是2022年智慧税务时代到来，本课程从年末关账重特大事项出发，分别从缺票事项、高收入事项、伪税筹事项、税企争议事项出发，重点系统讲解2022年真实涉税案例，解密关账风险防范要点，做好年终收尾。

【课程特色】

本课程对企业年底关账中的核算管理、纳税管理、清算管理、风险管理，进行一次全面的梳理与讲解，同时也将结合**新的税收政策做好企业所得税汇算清缴的预期筹划与风险防范，让企业不再因为对政策把控的缺乏，而带来税收风险，甚至多缴冤枉税。

【课程收益】

1. 妥善处理年终关账前高风险财税事项：掌握企业所得税预期筹划及成本费用扣除，从税收政策角度，重点解读企业年终关账**新财税政策，了解征管变局与企业面临的风险，了解税企争议的化解方法；

2. 理解企业年度关账前各税种预清查及票据管理：从发票管理角度，重点讲解企业年终关账及税务稽查涉税发票风险点

3.掌握企业会计核算年度关账前准备及标准考量：从年终关账角度，重点讲解错漏账项账务调整方法，了解税会差异的调整，企业年终决算前财税安排的方法和采取的手段，了解汇算清缴前的重点工作；掌握新准则执行中新问题的应对方法，做好新准则下报表项目年终关账工作，案例解析新税会差异与纳税调整策略；

4.把控关键财税指标助力经营目标实现：从内部控制设计角度，指导企业识别财税风险、评估财税风险，制定企业风险管理方案，应对财税风险；做好涉税差错事项自查自纠规避税收风险。

【课程对象】

财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、审计人员、主管会计等涉税管理部门相关人员

【授课方式】讲师讲授 案例分析 实操演练

【课程时长】2天，6小时/天

【课程大纲】

**章  年终关账企业主要涉税风险分析

**节  当前征管新形势与企业面临的税收风险

第二节  年底关账前的关注点

第三节  年底关账前的流程步骤

第四节  年底关账前的资料清单

第五节  减税与严管背景下企业财税风险来源分析

第六节  企业增值税销项和进项涉税风险分析

第七节  企业所得税涉税风险分析

第八节  企业个人所得税主要涉税风险分析

第九节  企业印花税主要涉税风险分析

第十节  企业税务稽查流程与稽查风险案例分享

第二章  企业年终决算前应考虑财税目标与管理

**节  企业对利润的需求与安排

第二节  企业对收入目标需求与安排

第三节  企业资产负债表项目目标与安排

第四节  企业所得税税负目标与安排

第五节  企业所得税税收优惠的目标与安排

第三章  减税与严管背景下企业年终关账风险管控主要指标

**节  企业资产如何进行年度关账与纳税风险规避  

第二节  企业负债如何进行年度关账与涉税风险规避

第三节  企业往来如何进行年度关账与纳税风险规避

第四章  年底关账财税风险排查和应对技巧

**节  财务报表与纳税申报排查

第二节  财税基本逻辑排查

第三节  税负风险排查

第五章  税会差异及调整事项

**节  税法与会计准则差异事项

第二节  收入资金事项纳税调整与账务处理

第三节  成本费用事项纳税调整与账务处理

第四节  资产类事项纳税调整与账务处理

第五节  投资收益事项纳税调整与账务处理

第六节  营业外收支事项纳税调整与账务处理

第六章  企业各类发票管理对年终关账影响分析

**节  企业发票的各类风险点梳理与提示：审核票据的合法有效性

第二节  企业发票开具风险与管理

第三节  企业发票取得的风险与管理：发票允许税前扣除的时间要求

思考：对年末未取得发票的成本费用怎么处理？

1. 年末未取得发票的会计处理

2. 年末未取得发票的税务处理

1）可以在税前扣除的取得发票的时间点

2）汇算清缴完成后才取得发票的处理方法

互动：根据税务处理的规定，实务中如何加强成本费用发票的管理？

第四节  企业所得税税前扣除凭证风险管理与应对

第七章  企业所得税汇算前准备

**节  企业所得税汇算前的试决算

第二节  企业所得税扣除的证据链准备

第三节  企业所得税优惠享受资料准备

第八章  企业主要税费稽查风险规避与典型案例解析

**节  企业增值税常见问题及主要检查方法

第二节  企业所得税常见问题及检查方法

第三节  企业个人所得税常见问题及检查方法

第四节  企业其他税种常见问题及检查方法