课程大纲

一、IPO税务核查要点整体概览

1、IPO财务核查与税务核查的关联

2、企业违法违规事项的核查

3、企业不当涉税处理的核查

3、企业重要交易的涉税核查

二、企业违法违规事项核查

1、发票事项的风险核查

（1）虚开发票的肯定形态与排除形态

（2）虚开发票情形的风险管控——善意取得的“虚开票”

（3）企业如何用合同条款控制发票风险

（4）企业暴力扣除的涉税风险管控

2、企业个税安排风险核查

（1）员工“福利费”的处理风险核查—— 弹性福利平台

（2）员工社保的处理风险核查

三、企业不当涉税处理核查

1、收入确认问题：

（1）增值税计税销售额

（2）企业所得税收入确认

（3）《民法典》对收入确认的影响

2、成本列支问题

（1）工资薪金支出和劳务费支出

（2）各种“职工福利费”支出安排

（3）各类“期间费用”的支出安排

（4）进项抵扣合规性审核

3、税收优惠政策滥用核查

（1）非货币资产递延纳税政策滥用核查

（2）高新技术企业政策滥用核查

（3）研发加计抵扣政策滥用核查

（4）税收核定与税收洼地滥用核查

四、企业重要交易涉税核查

1、关联交易核查

（1）税法上的关联方范围认定

（2）关联交易质询的有效应对

（3）关联资金往来的核查

2、权益变动交易核查

（1）股权交易的核查

（2）员工持股平台的核查

五、课程总结