【课程背景】

当前，中国税务领域正在发生深度变革，2019年《新个人所得税法》发生巨大变化，同时在金税四期系统的大数据背景下，纳税人的数据透明共享，税务违规成本与风险逐年增大，需要我们每位做为纳税人的自然人、以及做为扣缴义务人的单位及时把握政策变革的前沿动向，更快适应政策与环境的变化，降低企业与员工的涉税风险。

每个自然人纳税人在专项附加扣除信息填报时掌握必要的政策规定，准确填报相关资料，及时充分享受国家带来的税收红利。

在工作与生活中，您是否有过以下思考：

新个人所得税改革的主要变化是什么？

个人所得税的综合所得包括哪些项目，如何正确理解专项附加扣除？

什么样的人需要做个人所得税的汇算清缴？

如何进行汇算清缴填报？

税务稽查都重点关注哪些细节问题？

个人所得税的优惠政策

本课程**深入剖析大数据背景下我国个人所得税的具体政策规定，以日常业务与生活案例为背景，结合实务中常见的误区，生动全面地引导学员快速掌握与自身利益相关的税收政策，积极主动规避税收风险，合法合规地享受税收红利。

【课程收益】

了解企业当前所处的税收环境，充分认识个人所得税政策的新变化与发展趋势

掌握国家**新个人所得税的相关规定，专项附加扣除的具体规定，以及操作误区、综合所得的计算方法、各类补贴的涉税问题、汇算清缴申报等在实务中的具体运用

掌握计税基础可能存在的实务操作误区以及解决方法

掌握税务稽查对个人所得税的关注点，有效规避税务风险

（6小时的课程，共分6个知识板块，30多个业务场景下的案例剖析、另赠送1套**新税收法规文档）

【课程特色】以纳税人日常涉税案例为背景，结合**新税收法规，课程落地；专业严谨、逻辑条理清晰；深入浅出，通俗易懂；干货多，实务性强，能即学即用。

【课程对象】

企业出纳人员、会计人员、财务主管、财务经理、财务总监等财务管理人员；

企业办税人员、税管主管、税务经理、税务总监等人员

企业的业务基层人员、中高层管理与决策岗位

各行业取得应交个人所得税收入的人群

【课程时间】6小时

【课程大纲】

一、2019年起实施的**新《个人所得税法》讲解

个人所得税征收范围及应税项目的调整

税率的相关规定

关于居民与非居民、无限纳税义务与有限纳税义务

什么是综合所得，为什么要做个人所得税的汇算清缴？

什么情况必须办理汇算清缴，什么情况不用办理汇清缴？有什么后果与责任

七大专项附加扣除的详细解读：

三岁以下婴幼儿照护、子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人

为什么工资发的少，个税却交得多了？

**新规定：什么人暂不预扣预缴个税？

员工弄虚作假，公司会计背锅吗？如何防范公司的风险？

二、个人所得税汇算清缴APP的填报辅导

任职受雇单位的选择

七大专项附加扣除填报

补税或退税处理

三、企业发生特殊业务在实务操作中的注意事项

各类补贴的涉税问题：公务用车、通讯补贴、出差补贴、误餐补助、离、退休人员生活补助、供暖补贴、高温补贴、生育津贴、独生子女补贴、托儿补助、按国家统一规定发放的补贴津贴、生活补贴救济金抚恤金、工伤补贴等

全年一次奖金的筹划与临界点风险、注意事项

内退、离职员工补发工资、解除劳动合同补偿金的个税问题

取得代扣个税手续费的税会处理

代职工缴纳的个税在现金流量表中应该怎么样列示？

偶然所得的涉税风险剖析及筹划：免费赠送客户礼品的个税如何申报

四、税务稽查的关注点及案例分享

股东借款

以报销方式少扣员工个税

年会**的个税

灵活用工平台进行税筹的风险点

五、税收优惠

1、2022年**新优惠政策

增加一项个人所得税专项附加扣除

延续实施全年一次性奖金等个人所得税优惠

2、现行有效的常用优惠政策

国家特殊补贴、津贴、独生子女补贴、托儿补助费

离、退休人员工资薪金所得

个人福利费、差旅费津贴、误餐补助

军人的转业费、复员费

残疾、孤老人员和烈属的工资薪金所得

个人捐赠等

六、纳税筹划方法

1、全年一次奖金、临界点的筹划

2、股东个人借款的筹划

3、企业为股东个人购买房产汽车等个人财产

4、为职工支付的种类补贴

5、提高福利降工资的筹划技巧

6、改变合同支付内容进行筹划

7、商业折扣筹划

8、高管薪酬激励的筹划

9、临时工报酬的筹划

10、社保入税后如何筹划

以上内容呈现方式：税收法规 案例、思考 练习、图表 工具