【课程背景】

在三百六十度无死角的税务监控下，应该如何应对新征管体制下的税务动向？如何做到先知涉税风险，把风险提前扼杀在摇篮里？企业如何进行票据自查？日常业务中如何对发票进行规范和管理？2020年税务风险管理的背景，以合法合规、减税降费为目标。

本课程从企业所得税风险防控、增值税风险防控、各税种之间关联比对风险防控，以及税法与会计差异风险防控几个维度，分析、自查增值税及发票常见涉税风险，以确保企业运营发展无隐患，让财务人员透彻掌握税务风险，防患于未然，进而带来财务人员个人职业进阶。

【课程收益】

弄清企业哪些行为和异常指标会引起稽查局的关注

找出隐藏在海量申报数据中的税收风险该如何规避

理清背后的业务逻辑，**大限度减少企业税收风险

现本企业涉税疑点，将税务风险解决在在萌芽状态

准确剖析涉税案例的各项风险点及具体应对方法；

**经典涉税案例分析了解企业被纳税评估的流程；

【课程时长】

1-2天

【课程大纲】

一、增值税纳税风险及防控应对

1、发票被列入异常凭证范围的情形

2、.企业接受“失控发票”还能抵扣进项税额吗？

1）不真实成本是怎么被查出的？

2）“走逃企业”及“失控发票”认定

3）“供、销”两者之间关系界定

4）“失控发票”进项税额抵扣问题

5）作为受票企业如何采取防范措施

3、购销交易埋藏虚开增值税专用发票风险

1）揭开商贸公司低税负背后的秘密

2）服务类虚开增值税专用发票的秘密

4、职工薪酬实物福利支出的增值税

1）“进项税额转出”无数据

2）“未开具发票”无数据

3）“代扣代缴手续费申请表”返还

5、特殊业务的增值税涉税风险及应对

1）、混合销售和兼营业务如何区分？

2）、违约金是否属于价外费用？

3）、仓储服务与租赁服务有何区别？

4）、专业化处理服务如何签订合同？

5）、交易前（合同端）的重点关注那些内容？

6、税局检查重点

1）

二、企业所得税的风险及防控措施

1、各税种之间相关数据比对预警

1）企业所得税收入与增值税收入、印花税购销合同比对

*不同销售方式下会计、所得税、增值税规定一致吗

*不同促销方式下税法与会计的差异

*增值税销售额、企业所得税收入与会计收入的金额必须一致吗

2）企业所得税申报表中的固定资产“房屋、建筑物”原值与房产税比对

3）无形资产“土地使用权”与城镇土地使用税与房产税比对

2、收入类风险及应对

1）公司账面是否存在大额现金交易

*现金收入未按规定入账

*未开票的收入未按规定入账

*以货易货、以货抵债收入未记收入

*销售收入长期挂账不转收入

*收取外单位或个人水、电、汽等费用，不计、少计收入或冲减费用

*将应收取的销售款项，先支付费用，再将余款入账作收入

2）企业处置自己生产的产品涉及哪些财税问题

*视同销售行为未按规定确认收入

*各种价外费用，未按规定纳税

逾期未收回的包装物押金未按规定计提销项税额

*混合销售行为和兼营未依法纳税

*免税货物未依法核算

*不按规定的时间确认收入，递延纳税义务

*不符合差额征税规定，而按照差额征税方法计算增值税

*有代扣代缴义务未扣缴税款

3）房地产公司预售未完工产品涉税如何处理

4）企业所得税免税收入和不征税收入有何区别

5）应收、其他应收及预付款项有何风险

3、扣除类风险及应对

1）应付职工薪酬列支风险

●工资及三项费用的稽查风险点、证据链及风险防范

●利息费的六大涉税风险

●税前扣除凭证要关注的风险

4、资产类风险及应对

●固定资产折旧及加速折旧备查资料的整理

●存货进项税转出及资产损失的涉税处置隐藏的风险点

5、优惠类风险及应对

1）企业所得税优惠政策梳理

2）所得税优惠实例操作及风险点及应对

3）特殊业务的风险及应对

●长期投资业务应注意哪些税务风险

●非货币资产投资应注意哪些税务风险

三、税务稽查重点

1、不同促销方式下税法与会计的差异

2、存货的变化情况

1）购进存货的入账价值

2）无票采购的处理及调整

3、股权变化及投资收益

1）先转后分

2）先分后转

3）以房易地以地易房

4）增资及转增

5）各类损失列支

四、企业风险防控应对策略

1、企业账务处理与合同相匹配

2、依法账务处理，规避纳税风险

3、纳税自查，排查账务中的纳税盲点

4、交易中又需重点关注那些内容？

5、交易后要做好那些工作，可以规避风险？

五、企业税收筹划的主要途径

1、灵活运用税收政策、降低企业的税收成本

2、合理选择纳税人身份

3、充分利用税务筹划技术（案例列举）

4、加强税务筹划风险管理

5、加强财务人员培训 聘用税务顾问