营运资金管理是企业财务管理的重点，是企业的核心竞争力和盈利能力实现的体现。在后经济危机时代，越来越多的企业重视资金流的管理和资金链的风险，希望可以提升资金的使用效率和效益，使企业可以在激烈的市场竞争中处于不败之地。     本次课程将营运资金管理定位于基于商业模式运作的全流程、全价值链的营运资金管理，以实现企业战略目标为出发点，从战略要求、业务模式、流程管理和风险管控等角度全方位阐明如何实现营运资金的效率、效益和风险控制最优组合，提供实质性的解决问题的思路和方法。

理解营运资金的核心概念及分析方法 全面理解基于企业战略统驭下的营运资金管理目标和结果 全面理解和学习全流程、全价值链的先进营运资金管理模式 全面理解如何通过商业模式的不断优化，提升营运资金运作效果 深入学习和掌握构建先进营运资金管理模式的具体方法、工具 深入学习和掌握构建先进营运资金管理中的风险控制和防范

一、企业运营资金运动 ，影响现金流五大的财务风险 

二、高效的现金流管理

（一）现金流量管理与企业风险控制的目标定位

1、现金和利润有何联系与区别？

2、企业在增长而且有盈利能力，但为什么总是缺少现金？

     3、什么是营运资金----为什么它如此重要？

     4、在企业增长时，怎样才能保证企业不用光现金？

5、如何控制营运资金？

6、如何才能确保企业在增长时避免不当风险？

     7、哪一个才是需要知道的、进行业务控制的数字？

（二）有关现金管理的问题

1、看好你的钱袋子：

2、现金管理

3、财务管理中的现金概念包括哪些内容？

4、现金管理的内容

5、如何有效管理现金流？

6、有效管理好现金流一些简单易行的方法。

三、应收帐款管理

（一）加强应收帐款的必要性、应收帐款的冰山原理、坏账对销售额的影响、货款拖延对利润的       影响

（二）应收账款绩效不良的原因分析、业务人员的素质不高、主管督导不够积极、应收账款的回       收期限拉长的原因造成企业应收帐款主要原因其他方面

（三）如何管理和清理应收帐款

**，明确应收帐款具体由谁来管理

第二，运用科学的方法对应收帐款进行管理

第三，日常销售过程中如何管理应收帐款

四、资金预算管理

1、现金安全存量预算

2、采购资金需求量预算

3、生产资金需求量预算

4、销售资金需求量预算

5、现金流量日报

五、资金分析管理

1、债务风险防范能力分析

2、资金运动效率分析

3、流动资金周转速度

4、速动率、DSO、DIO

5、资金效果分析

6、EVA分析

六、准确预测未来现金流量

1、战略及投资现金流规划

2、现金流量预算编制逻辑

3、企业偿债能力分析

4、**现金持有量预测

5、企业经营管理中的现金流量预算——年度、季度、月度、周、日

6、经营活动、投资活动

7、融资活动现金流量的计算

七、如何建立企业现金流战略风险控制架构

1、企业现金流管理目标

        （1）可持续增长

（2）经济增加值

2、企业现金流管理战略

八、企业现金流管理模式设计

1、企业现金流管理的模式设计

2、企业现金流管理模式设计应关注的风险因素

       3、企业现金流管理的成功案例评点