随着中国经济的持续增长，经济全球化进程的加快，通过并购整合资源，获得专利与核心技术，优化产业链布局，实现品牌与市场价值的提升，已经成为企业快速扩张，实现核心价值的重要手段。 并购是为实现战略构想而进行优化资源配置功能的重要体现，是实现产业升级和技术创新的有效途径。通过并购实现资源整合，增强公司的赢利能力，提升企业的核心竞争力。 当企业发展到一定阶段后，企业如何进一步做强、做大？该如何准确把握国有企业新政策、新要求，抓住机遇提升公司质量，实现跨越式发展？并购的财务决策过程，交易如何定价？如何减少税务成本？如何为并购项目进行融资？没有财务方面的正确交易结构设计、模型、工具支持，并购很难成功。

模块一 公司并购的分类与常见风险

**节 公司并购的分类及方式

一、公司并购的分类

二、公司发展阶段与并购类型

三、公司并购的方式及一般流程

第二节 公司并购的常见风险

一、公司并购的法律风险

二、公司并购的社会环境风险

三、公司并购的战略风险

四、公司并购的财务风险

五、公司并购的技术风险

六、公司并购的经营风险

模块二 公司并购流程操作与风险防控

**节 公司并购的前期准备

一、企业并购标的的选择

二、企业并购团队的组建

第二节 企业并购的估值方法

一、并购行业常用的四种估值方法

二、贴现现金流法在并购估值中的应用

三、估值并购目标的可比上市公司法

四、**考虑可比交易和估值并购目标公司

五、与标准模式相异的情境估值

第四节 企业并购相关文书的准备

一、企业并购意向书

二、企业尽职调查报告

三、企业并购交易草案

第五节 并购法律尽职调查与风险防控

一、法律尽职调查的内容与流程

二、法律尽职调查的要点与风险防控

三、法律尽职调查报告的撰写和风险防范

四、法律尽职调查相关文件参考文本

五、交易结构设计的要点与风险防控

第六节 企业并购重组税务实务及疑难诠释

一、企业合并重组的税务处理实务及疑难诠释

二、企业股权收购的税务处理实务及疑难诠释

三、企业资产收购的税务处理实务及疑难诠释

四、企业债务重组的税务处理实务及疑难诠释

五、法律形式改变的税务处理实务及疑难诠释

模块三 涉及国有资产的公司并购与案例分享

**节 并购交易前的程序

一、国有资产的管理制度

二、国有资产清产核资的程序

三、国有资产产权界定程序

四、国有资产评估程序

第二节 国有资产产权交易程序

一、产权交易审批程序

二、产权交易的委托与受理

三、挂牌披露公告与产权交割

第三节 国有企业并购案例分享

一、华润电力并购金业集团公司案例分享

二、广电网络资产收购广电股份案例分享

三、股东权益合并后注册资本金计算案例分享

四、广州知名企业并购某化工企业案例分享

总结