目前金融形势变得越来越严峻，企业生存的压力越来越大，导致还贷能力不断下降，导致骗贷跑路的情况经常发生，给银行带来的贷款损失呈现增长趋势。因此摆在各大行面前的课题是：如何以企业财务为核心，了解客户贷前财务报表假在什么项目？如何识别？要求客户提供什么资料？如何对客户报表进行挤水分？如何发现客户贷后转移资产的迹象？

 

前言

“三表”（水表、电表、报关表）与“三品”（人品、物品、抵押品）

一、报表解读

1、报表假在什么项目？

2、如何识别？

3、要求客户提供什么资料？

4、如何对客户报表进行挤水分？

二、分析框架

1、财务风险与经营风险

2、财务管理

3、分析的整体框架

贷前分析

5C

贷后分析—资产转移的关注与还贷的稳定性分析

非财务因素

三、分析体系
1、企业的财务状况和经营成果评价
经营成果---利润质量-- 8盏信号灯

财务状况—资产质量
案例--白送的企业我不要

2、基于报表的风险预测

三大类基础指标：

3、表外融资

案例：某公司表外融资，惹不起，躲得起

我国表外融资环境

房开企业套贷案例解析

四、分析方法

银行贷款须掌控的基本财务指标

个案运用及分析

现金流量表分析

1、准则提供的空间

案例：总量不变结构变

2、现金流收付时间

案例：延迟支付货款和其他款项

3、经营活动现金流直接造假识别：

案例：荡着小船发现现金流造假

五、舞弊识别

案例：装修队讨薪引质疑，商界“大鳄”轰然倒下

商业银行获得的会计报告---“量身定做”

1、虚假财务报表的常见表现形式

银行贷款财务报表的两张脸

2、虚假财务报表的识别方法

实际操作---以现实案例为主---查账技巧

3、资产转移的识别技巧