企业价值链的纳税问题管理与策划

第1课程：企业价值链的纳税问题管理与策划

各单位：

降低税负实现利润大化是每个企业经营者所期盼的。由于管理层缺乏税收知识，忽略相关政策之约束进行拍板与决策，终加重税负或者演变成违法犯罪，造成被动的事件比比皆是。但我们又不能要求领导者都要精通财税知识。常见的业务必须掌握是基本要求，为此，我们根据企业经营的流程状态，按时间顺序梳理了与领导者决策有关的30多个税务问题。这些问题无论国有还是私营，都是企业常见又无法回避的问题。注意并掌握这些税收政策及策划技巧，必定大受裨益。本课程的每一个内容，均包括法律的定性、税收政策、注意事项及节税筹划。有些政策的判定必定会令人深感意外。非常适合企业管理层及财务人员学习。

**模块：企业纳税管理的六大策略。首先弄懂企业主面临的问题是节税与控制风险。二者相得益彰，不可偏废。但往往不注意纳税管理之法，又陷入违法犯罪境地。本部分主要是解决老总们纳税管理的方式方法问题。关键是把控偷税却不会被判刑的理论依据与操作步骤，思想上通了其他的就好办了。

策略一：不要低估纳税风险 坚决克服侥幸心理

策略二：纳税管理是老总管理 决策与执行一个不能少

策略三：企业经营与重大决策，需精细化研究税收政策

策略四：遇到纳税不公事件 坚持原则据理力争

策略五：规模以上企业必须配备高素质税务顾问

策略六：注重研究税收成本 科学实施纳税筹划

第二模块：企业筹建过程的纳税问题与注意事项

好的开头是事业成功的一半。企业做大做强后往往会发现，当年公司成立时没有在源头上设计好，管理成本与税收成本很高，弄得十分被动。为此就要不惜代价进行架构与模式改革。本部分的指导思想就是要解决这个问题。

1.企业性质对纳税的影响与集团及连锁企业架构分析

2.企业避开国税或地税减少被管理成本的设计

3.工商执照的取得时间与纳税优化

4.实物、土地投资的过户与纳税、发票开具等税收政策

5.行业的准确定性与税率问题

6.股东干股、名义投资人所带来的法律问题与纳税处理

7.他人代垫资金组建公司与抽逃资金定性

8.分期出资不到位引发的纳税问题

9.租借执照与承包经营的纳税问题

第三模块：企业往来及内部管理业务的纳税问题

未必都是经营业务才产生税收。税收就像一个潜伏者随时随地出击，一不留神就会找上门。企业往来与内部管理照样会有重税。这些问题涉及到许多复杂的税收政策，如何把关与控制风险是决策者应当掌握的。

1.股东从企业借款的纳税问题

2.企业为股东及其他人员购买资产的纳税问题

3.企业从个人处借款的纳税问题

4.企业间资金拆借的法律与纳税处理

5.企业为他人提供担保损失税前扣除问题

6.员工旅游、补助等激励方式的避税筹划

第四模块：企业经营业务的纳税问题与筹划

税负能否降低经营环节是关键，涉及到协议如何与节税相配合、销售过程如何应对收款方式与纳税时间、取得或不能取得发票如何掌握价格底线、如何开展促销活动等。有了这些基本知识，节税是很容易的事。

1.有无发票与价格之间折扣平衡点之关系

2.签订合同注意事项与优化节税设计

3.总分机构间移送货物纳税问题的准确判定

4.全额纳税与差额纳税的正确辨别与使用

5.促销行为与模式不同的纳税处理

6.企业为客户赠送礼品的纳税问题

7.代销与代购货物节税法则

8.境内外关联企业交易如何实施正确避税

第五模块：企业整合重组业务与清算注销业务

企业扩张必然涉及到合并、分立、股权转让、合作经营、资产过户等问题，这里税收政策潜水很深。符合条件可以享受减免税，否则就会按正常销售行为纳税。如果不懂的政策本质与筹划，可能较高的税负门槛将会把你拒之门外。

1.企业股权转让实现低税负注意点

2.企业合并与分立低税负之法

3.企业分业经营与合作经营相结合之避税

4.企业与客户联手避税双赢之法

5.企业清算问题

课程案例：

1.政府要求垫资修路抵税款，开发商老总涉嫌偷税被捕案

2.水泥公司与发电厂从事减税行业但不享受优惠政策分析

3.某建筑设备租赁公司注册行业错误免税被否风波案

4.隐名股东查账与撤资被否决争议案

5.企业设置两套账股东分红争议案

6.股东借款投资新公司补税处罚案

7.公司为奥运冠军买车补税案

8.公司以法人代表名义按揭贷款补税案

9.加油站大客户加油欠费纳税认定案

10.珠宝行发货没有销售却补税案

11.黄金水泥厂偷换预售预付概念处罚案

12.水产公司与煤矿集团异地移送货物视同销售争议案

13.房产公司代建培训中心差额纳税争议案

14.物流代理再委托代理差额纳税被否案

15.光信公司免费代理业务补税300万冤枉案

16.中国纳税评估**偷税案

17.机电公司价格杠杆避税案

18.燃气公司滥用税收协定避税洗钱案

19.境外股权转让辗转腾挪避税案

20.投资公司股权是抵押还是赠送争议案

21.出售大厦迂回避税案例

22.**业务分割包围避税案

23.集团企业业务分工合作避税案

24.企业与客户联手避税双赢之法

25.建筑安装企业代购设备挣钱却亏损案

26.没有经营的企业注销却要补缴221万税

27.两个外资免税企业合并免税被否案

28.与他人合作分享税收优惠政策节税案例

29.连锁企业巨额亏损弥补技巧案