课程背景：

全国在2013年8月1日已经启动试点工作。作为本年度财税热点，这次税制调整必将对服务行业带来新的发展机遇，对于广大财税工作者更是一次业务考验。

企业所得税汇算清缴实际上是对企业全部纳税情况的一次全面检查。所得税检查既查纳税情况，又涉及公司的财务管理、会计核算、内部控制等，政策性强、涉及面广、工作量大。做好汇算清缴前的准备工作，在申报中有的放矢，才能事半功倍。

随着我国经济的快速发展，居民收入水平的不断提高，与之相应，财政收入中来源于个人所得税的比重也呈逐年上升的趋势。从维护切身利益、减轻税收负担的角度出发，个人所得税的纳税规划越来越受到纳税人的高度重视。

课程大纲：

一、营改增涉及税收疑难问题及相关会计处理

1、营改增试点有关事项的规定

2、营改增试点过渡政策的规定

3、应税服务适用增值税零税率和免税政策的规定

4、“营改增”增值税一般纳税人资格认定

5、39号文的正确运用：防伪税控及发票管理

6、营改增中文化事业建设费征收有关事项

7、营改增后的新纳税申报表及注意要点

8、特殊纳税事项的税会处理

9、“营改增”对企业税负的影响及应对策略

10、营改增的纳税规划要点及方法

11、纳税规划中应注意的问题

12、企业如何积极应对营改增

二、企业所得税汇算清缴实务操作技巧

1、 汇算清缴要点

2、 收入确认

3、 税前扣除

4、 资产的税务处理

5、 汇总纳税清算

6、 关联交易税收处理

7、 税收优惠

三、中高收入者个人所得税纳税筹划技巧与实务

1、个人所得税征管中被重点监控的行业和个人

2、个人所得税专项检查工作规程

3、个税筹划应把握的三大方向两个原则

4、工资薪酬的纳税筹划思路

5、年终奖如何发放更节税？

6、股票期权的个人所得税处理

7、限售股减持纳税规划（财税2009 167号  国税发2010 8号 国税函2010 23号解读及经典案例分享）

8、资本公积转增股本个税问题

9、资产评估增值是否缴个税？

10、个人公务用车及通讯补贴征税问题

11、私车公用的个税处理

12、两个以上的纳税人共同取得同一项所得征税问题

13、个人取得劳动合同经济补偿金的征税问题

14、生活补助费是否征个税？

15、房屋产权无偿赠与，是否要缴个所税？

16、充话费送手机是否交个税？

17、企业促销展业赠送礼品个税规定

18、转让住房，在缴纳个税的过程中是否可以扣除住房装修费用？

19、企业年金的个人所得税处理

20、现金出资后股东又拿走有个税问题吗？

21、离婚析产的个税处理

22、外籍个人所得税问题（税收协定）

23、个人所得税新动态及走向

24、2013年新个人所得税政策解读