李嘉诚说：“对我而言，管理人员对 会计知识 的把持和尊重， 正现金流 的控制， 公司预算 的把握是最基本的元素。”这些最基本的元素您掌握了吗？李嘉诚还说过：“总经理不懂财务，如同盲人摸象，无法经营。”是不是也会觉得我们的经营有时陷入了莫名的财务困境？非财人士都是其他领域的专业人才，理财意识和技能是其最短的一块木板，严重制约了企业效率的提升和公司目标的达成。本课程不是通过晦涩难懂、枯燥乏味的专业教您怎样做“会计核算”；而是通过通俗易懂、诙谐幽默的方式帮助您迅速掌握“财务管理”技能，以此来推动部门工作绩效、实现企业利润目标。

1、掌握财务常识，读懂会计报表，会做财务分析； 2、学以致用——让今天的数据来指导明天的经营； 3、以财务管理能力的提升，推动工作绩效的改善。

【课程大纲】

模块一：分析当前现状，帮各方准确定位

一、财务人员基本不懂业务

1、财务人员大都只会记账、算账、报账，基本不懂业务，沦为“政府会计”；

2、财务人员职能缺位，决策支持和管理控制被抛在脑后，成为“跛脚会计”；

3、困惑：业务部门与财务部门没有共同语言，缺乏沟通平台，双方各说各话，财务部门作用无从发挥，业务部门也怨声载道，董事长和总经理苦不堪言。

4、方案：为扭转现状，财务人员应该进行怎样的角色定位和职能调整以及能力提升？

二、 业务部门普遍不懂财务

1、 财务管理已经成为严重制约中小企业快速发展的短板！（木桶理论）

2、 您知道这个短板或者说瓶颈究竟是如何威胁企业生存和发展的吗？

3、案例：李嘉诚、稻盛和夫的财务观，学习成功企业家如何理解财务与经营的促进关系。

4、业务部门从管理的角度如何看待财务的作用？

5、业务部门从财务的角度如何发现管理的问题？

6、业务部门常见的6大财务问题，您有没中招？

模块二：解读会计报表，让数据指导经营

一、您了解财务的基本常识吗？

两个公式、三张报表、四项前提、六大要素、十二项原则……

二、您会盘点“自家家底”吗？ （经营质量）----体质怎么样？

1、非财人员应该具备什么样的资产负债价值观？

2、资产负债表结构原理是怎样的？

3、重要资产项目解读与质量诊断----别让虚幻蒙敝了您的双眼！

4、重要负债项目解读与构成分析----无债真的一身轻吗？

5、重要股东权益解读----有无实力到底看什么一眼便知？

6、案例：如何透过资产负债表判断我们的经营效率、偿债能力与资本实力？

三、您企业的“形象工程”如何？ （盈利能力）----利润去哪了？

1、您清楚利润表的结构及其原理吗？

2、 要识庐山真面目----弄清利润构成。

3、企业增长的四种形态：不是所有增长都是有益的！

4、盈利能力下滑不要小看成本推手----成本结构及比重状况。

5、要诊断更要预测未来----如何透过利润表看企业发展能力和盈利能力。

6、你听说过盈亏平衡点和边际贡献率吗？

² 如何计算您企业盈亏平衡点的销售额？

² 如何让您的企业远离风险区域？

² 相同的盈亏平衡点为什么利润大不同？

四、您企业的“日子”还安心吗？ （安全指数） ----现金去哪了？

1、现金流量表结构及其原理

2、企业造血机器的体检—经营活动现金流量分析

3、企业输血机器的体检—筹资活动现金流量分析

4、企业放血机器的体检—投资活动现金流量分析

5、要规模更要质量—如何透过现金流量表看经营质量

6、实战训练：三大报表案例分析与实操演练

模块三：强化资金管理，确保现金流安全

一、用好三张表单，理清管理思路

1、不是会计常说的三张表哦；我们对三张表的通俗理解让您过目不忘。

2、运用贷款信息表做好四件要事，让您远离财务风险、降低财务成本。

3、透过现金流量表进行流入、流出以及差异的分析，做到“手中有粮，心中不慌。”

4、设计资金分析模版，及时掌握资金动态，敏锐发现资金异常，轻松应对资金困局。

二、严控财务风险，降低融资成本

1、正确把握银行特征；（我们该怎么做怎样才能取得信心、争取信任、保持信用、控制风险？）

2、规划合理贷款总额；（成本、风险、传递压力、促进管理······）

3、慎重选择担保对象；（典型企业的破产案例对我们的警示······）

4、周密安排会计报表；（准备说辞，给予信心。审计报告、评级指标······）

5、灵活应对银行回报；（利率、服务费、资金流量、承兑······）

6、必须确保融资弹性；（授信额、使用额、融资方式等······）

7、合理安排融资结构。（方式、时间、合作银行······）注意短借长投的风险！

三、紧盯资金去向，提高使用效率

1、应收账款：理念：应收账款是利润的来源，也是坏账的根源！    三个案例讨论：

客户究竟是还款意愿不足还是还款能力缺乏？您知道客户拖欠货款的真实原因吗？

企业在合同管理中，收款环节的条款不合理现象和缺乏操作性您关注到了吗？

在应收账款管理中，接受订单以及发货环节的关键控制点在哪里？

您认识到对账单（函）的重要性了吗？

2、库存资金：从战术层面来看，必须做好三件事：先进先出原则、物资定额管理、积压物资处理等。  从战略层面来说，必须妥善解决四个因素的影响：销售的季节性波动、产品的升级与换代、产品的差异化战略、产供销的协调能力等。

3、采购付款：不要忽视对应付账款的信用管理，可以考虑从以下几个方面着手改善：合同条款、铺底资金、承兑方式、集中付款、相对诚信、年终支持等等。

4、严防舞弊：销售环节的四种舞弊监控：销售返利、超期核价、收款方式、利润转移。采购环节的四种舞弊查处：采购回扣、虚拟采购、投资分红、计量单位。

模块四：掌握成本控制，打造核心竞争力

一、成本管控的背景和困惑

1、新形势下企业面临的无奈局面——五大难题。

2、谁来管理成本——老板？财务？他们在成本管控过程中分别碰到了哪些困难？

3、成本管理应怎样分工实施？在成本管理方面财务部门应该做什么？

二、成本管控的理念和意识

1、成本是管出来的，而不是靠省出来的！

2、边际贡献是成本管理**重要的一个概念。（盈亏平衡点、产品决策、定价策略等）

3、成本管理必须做好老板和财务的思想工作。

4、推荐：成本领先战略、差异化战略  （概念、特点、陷阱、优缺点分析等）

三、成本管控的方法和措施

1、成本是如何“炼”成的？

2、如何将成本控制融入企业的日常管理？

3、如何解决车间生产现场的七大浪费现象？

4、控制人力成本的途径和方法。

5、各项费用控制的方法和措施。

6、财务成本下降的渠道和路径。

模块五：了解相关税法，节税与风险并重

一、税法基本介绍

1、中国税法的基本特征。  2、中国税种的主要分类。  3、增值税税种来龙去脉。

二、税务管理要点

1、您知道税务管理的三大环节吗？

2、交易合同才是税务筹划的重点！

   3、教您如何设置涉税风险防火墙。

4、提示税务管理的关键、核心和重点。

5、“三流合一”的交易背景证实环让您远离税务风险！

三、税务稽查应对

1、您知道税务稽查**厉害的三板斧是什么吗？    

2、“以票控税”的税收背景下我们该怎么应对？

3、告诉您税务管理之“三角恋”。                

4、稽查如何选案——您企业会中招吗？

5、应对税务稽查的五大策略和经验交流。

模块六：导入预算平台，经营管理大飞跃

一、背景和困惑

1、您体会到了吗？预算管理是企业理财不可或缺的一把金钥匙，被管理学界奉若神明。预算管理不仅在全球发达国家广为应用，而且中国的大中型企业也已迅速跟进。

2、但是，您知道吗？预算管理在美国学术界曾遭到猛烈的专题批判。不仅如此，就连杰克·韦尔奇这样大牌的CEO居然也对预算管理深恶痛绝。这一切，究竟是为什么？

3、调查：贵单位推行预算管理了吗？您认为中国企业预算管理成功率有多少？

二、颠覆与重塑

1、推荐三个企业管理理念

2、重塑八个预算管理理念

① 有限资源观念。有限资源决定了资源优化配置的必然性。鲁冠球对此理解是深刻的。

② 目标、计划和预算的关系。您能正确理解三者关系吗？

③ 预算是资源优化配置的工具。编制预算其实就是管理者对未来行动的思考和决策。

④ 花钱比挣钱重要。这个理念是想说明一个观点：管起点，管过程，就是管结果！

……

3、探讨四个预算领域热点

① 计划赶不上变化？  

② 预算编制既麻烦又费时吗？

③ 预算编制真是数字游戏吗？  

④ 听说过“预算博弈论”吗？

三、方法及策略

1、动态预算。关键词：全面、唯一、事前、重要性······

2、过程控制。介入业务执行的过程； 按既定的规则行事；四个注意事项。

3、预算批准。案例费用报销的尴尬处境；审批流程的天壤差异；财务与业务的辩证关系

4、预算编制。案例：预算编制的低级错误； 预算编制的重大规则和有效方法。

5、预算执行。案例：两抢预算的前世今生。请问：问题出在哪里，如何解决？

6、预算调整。传统教科书上的预算调整其实就是**大的谬误之一！我们的观点是……

7、预算组织。如何理解“预算管理是一把手工程”？ 预算管理成功模式?  您知道“预算两会”吗？

8、预算分析与考评。探讨预算分析和预算考评环节出现的常见问题，建立分析模版，推荐考评方法。