【课程背景】

在中国，每年有一百多万家企业破产倒闭，其中不乏五百强企业，这些企业由于对风险重视不够，风险防范措施缺失，导致经营风险逐渐积累，**终演化成财务风险、财务危机直至走向破产倒闭，因此防范风险是企业发展的基石。

企业内控是一项管理手段，它**科学的方法和手段对企业经营环境和业务流程中的风险进行预防和检视，从而**大限度地对风险进行隔离和应对，为企业构建一道安全的护城河。

然而在现实的经营环境中，企业每天都在发生着下面一些本不应该发生的问题，这种现象值得老板和管理人员思考：

企业外表上看，业务蒸蒸日上，但是有一天突然倒闭，这背后到底是什么原因？

贪污、腐败等一些不良行为时有发生，如何进行防范？

部门之间、员工之间工作推诿、扯皮，为什么这些现象无法根除？

……

这些问题背后的症结就在于内控体系的缺失或不完善！

内控体系是现代企业内部管理的重要工具，目前越来越受到市场的重视，除了国家在政策层面予以推动外，企业界也普遍意识到内控体系对一个企业长远发展的重要性。多年的实践表明，在变幻莫测的市场竞争环境下，内控体系在企业发展过程中起到了定海神针的作用。

黄老师具有多年的内控体系建设经验，在结合自身几十年不同行业、不同类型企业工作实践的基础上，采取理论结合实际的教学模式，让学员既掌握理论知识，也掌握实操工具，达到学之即用的良好效果。

【课程收益】

Ø 掌握内控体系建设的理论方法

Ø 掌握环境内控体系设计实务

Ø 掌握经营过程中的风险与内控设计方法

Ø 掌握沟通在防范风险中的作用

Ø 掌握内控体系运行管理的方法

【课程特色】经验凝结，授人以渔；内容科学，逻辑清晰；理实交融，拓宽视野

【课程对象】各级管理人员、内控工作人员、财务人员

【课程时间】1-2天（每天6小时）

【课程大纲】

引言：五百强企业集体爆雷带给中国产业界的思考

一、企业内控体系建设概述

1、COSO及其全面内控理论

Ø 内部控制管理框架

Ø 风险控制管理框架

2、《萨班斯》法案对内控应用产生了什么样的影响

Ø 推动全面内控体系落地

Ø 推动全面内控在全球应用

3、我国内控应用有哪些重要规定

Ø 内控在我国的发展阶段

Ø 内控体系建立依据

4、内控的具体内涵是什么

5、企业为什么要建内控

Ø 内控体系的五大目标

6、内控体系的五大要素、五大原则

7、合规、内控、风控有什么不同

小组讨论

案例讲解

二、环境风险与内控体系设计

1、人天生是好人还是坏人

案例讲解：管理中的人性两面性

2、内控环境存在哪些风险

3、内控环境建设包含哪些内容

Ø 什么样的战略才是好战略

Ø 战略规划的内控要点

案例讲解：恒大危机背后的战略失衡问题

Ø 组织架构建设在预防风险中起到什么样的作用

Ø 组织架构设计的内控要点

案例：好的授权体系让老板轻松-美的集团的授权体系

Ø 人力资源如何发挥作用

Ø 人力资源内控设计要点

案例讲解：人力资源内控体系建设的六大模块

Ø 企业文化对企业发展的作用

Ø 企业文化建设的内控设计要点

案例讲解：文化对员工的激励作用

Ø 审计在内控体系中的作用

Ø 审计内控设计要点

案例讲解：人员配置不合要求被处罚

4、企业应该尽到哪些社会责任

Ø 产品质量

Ø 环境保护

Ø 安全

Ø 员工权益

5、企业社会责任内控设计要点

小组讨论

案例讲解：产品质量、安全包含、员工权益

三、经营过程中的风险与内控体系设计

1、企业常见的内控风险问题

案例：内外勾结，侵占公司资金七千多万，大公司也存在内控漏洞

讨论：企业内控漏洞，问题出在哪里？

2、如何控制经营中的风险

Ø 对企业经营过程中的风险进行识别、评估

Ø 采取风险防范的措施

案例讲解：风险识别、评估方法

3、重大风险如何进行预警

Ø 风险预警指标设置

Ø 风险发生后的应对措施

案例：重大风险预警体系设计

课堂练习：针对某一项风险设置预警体系

4、经营过程中的内控体系建设

Ø 企业制度流程存在哪些内控缺陷

Ø 制度流程体系建设

案例：制度流程不完善带来的管理风险

Ø 企业岗位设置存在哪些内控缺陷

Ø 不相容岗位职责分离

案例：岗位职责不分，会计侵占资金三千万

Ø 企业预算常见的问题有哪些

Ø 企业预算控制要点

案例：预算在防范舞弊风险中的作用

讨论：为什么许多企业中的预算并不能发挥控制舞弊风险的作用？

Ø 企业为什么会存在吃大锅饭现象

Ø 建立科学的绩效考核体系

案例：科学的绩效体系构建

讨论：如何让员工自动、自发地工作？

Ø 为什么财务数据无法支撑企业经营需要

Ø 将财务语言转化为经营语言

案例：经营分析模型搭建

讨论：为什么财务数据往往和业务是脱节的？

五、信息沟通在企业内控体系中起到什么样的作用

1、信息沟通的方法

Ø 内外部信息沟通

Ø 上下级信息沟通

Ø 平级信息沟通

案例：信息沟通不及时，银行损失3亿欧元

2、信息沟通的方法

Ø 业财交流会

Ø 财务分析

Ø 经营分析

案例讲解：有效沟通中的各部门配合

讨论：经营分析如果落地，主要靠什么？

2、建立反舞弊机制

3、内控在什么情况下会失效

案例讲解

小组讨论

五、企业内控体系运行管理

1、内控是一劳永逸的事情吗

2、内控在运行过程中会发生哪些问题

Ø 系统原有不完善

Ø 发现违规现象

3、内控体系的三级管控

Ø 部门管控

Ø 内控职能部门

Ø 审计监督

4、内控体系运行监督

Ø 日常监督

Ø 专项监督

综合案例讲解