一、风险防范与管理

引言：

解读国资委《企业全面风险管理指引》、国资委《中央企业全面风险管理指引》

² 国际风险管理情况

² 国内企业风险管理情况

² 风险和风险管理

1) 什么是风险？某一特定危险情况发生的可能性和后果的组合

2) 什么是风险管理？

² 风险管理必须识别风险

² 风险管理要着眼于风险管理

² 风险管理要学会规避风险

在降低风险的收益与成本之间进行权衡并决定采取何种措施的过程。

1、企业全面风险管理与评估核心内容

² 三个概念

² 一个目标

² 五种风险

² 三道防线

² 一个流程

² 两个体系

² 一种文化

² 四种方法

2、全面风险管理架构

3、风险管理的工具

² 风险承担

² 风险规避

² 风险转移

² 风险转换

² 风险对冲

² 风险补偿

² 风险控制

² 实际的风险应对战略举例

4、风险管理解决方案

5、风险管理组织体系架构

6、风险管理组织体系职能

7、风险管理体系的建立

8、风险管理文化三要素

9、风险管理常用技术方法

² 风险坐标图 

² 蒙特卡罗方法 

² 关键风险指标管理 

² 压力测试 

10、举例

² 风险发生可能性的定性、定量评估举例

² 风险发生对目标影响程度的定性、定量评估举例

11、风险地图

12、针对风险可采用哪些风险对策？

13、风险管理-使企业获得竞争优势的法宝

14、危机管理的金科玉律

二、企业内控

缺乏内部控制的企业常见原因分析

1、对内部控制相关理论的全面介绍 

² 什么是真正的“内部”？

² 什么是有效的“控制”？

² 预算管理是不是一种控制？

² 内部控制的定义

² 企业发展的基石——内部控制的核心观念

² 内部控制的局限性-成本效益原则及其它

2、控制环境

² 何为控制环境——内部控制的基础

² 如何建立良好的控制环境

3、内部控制活动

² 企业内部控制的“雷区”

² 企业内部控制的“高压线”

² 常见的内部控制活动有哪些

² 如何做到职责分离？

² IT总体控制

² 预防性控制和检查性控制

² 穿行测试在内控中的应用

² 海尔内控案例介绍

4、内控的建立和执行

² 集团化内控体系建立

² 集团化内控的框架

² 企业内控体系建立

² 企业是否应该专门设立一个内控部门？ 

² 内控人员到底是做什么的？ 

² 内控体系建立和执行的五个阶段 

² 如何确定和分解目标 

² 如何识别风险 

² 如何建立控制政策：二维表、流程图、文字描述 

² 内部控制的原则

² 内部控制的分类

² 内部控制的手段

² 内部控制的设计-执行-评价-改进优化

² 如何有效执行内控 

² 如何监督内控的执行状况：执行过程中的监督和独立的评估 

² 内部控制的评价

² 内部控制评价应注意的问题

² 穿行测试在企业内部控制中的应用

² 案例分享

5、内部审计简介

² 内部审计-是管理者的耳目还是？

² 内部审计在企业里应该向谁报告？

² 内部审计VS内部控制

6、内审的技术方法与实战技巧

² 审查书面资料的方法

² 顺查法与逆查法

² 详查法与抽查法

² 综合运用，能查出“小金库”

² 客观实物证实方法

² 盘点、调节、鉴定

² 找到虚增库存价值，调节利润的证据

² 审计调查方法

² 观察、询问、函证、调查表

² 创造互相理解的氛围

² 学会倾听的技巧

² “快”与“准”是关键

² 别被审计对象牵着走

² 审计抽样方法

² 分析性复核方法

² 内部控制符合性测试

7、实务指导

² 如何做个“啄木鸟”、让坏人做不出坏事，只能做好事--内部控制制度审计

² 如何抓出藏在桌下的黑金--财务收支审计

² 魔鬼藏在细节中

² 如何判断“功臣”与“逆贼”--经济责任审计

² 海尔全流程的内控案例解析

三、培训成果总结，问题交流