1、通过各章节实际的案例分析，让学员能提高对建立企业内部控制与风险管理体系的认识，并能快速诊断学员企业内部控制与风险管理体系存在的不足与缺陷； 2、提升学员企业领导者或管理者对内部控制与风险管理体系自我评估的能力，并建立有效的内部控制环境 3、通过互动的案例分析，帮助学员企业建立符合自身实际的内部控制与风险管理体系。

大纲一：构建基于风险管理的企业内部控制体系(2天)

**部分：课程背景

美国安然事件和我国银广厦事件都给予国家经济发展带来了极其负面影响。这些给人们带来震惊和重大损失的企业巨人，在坍塌之前都曾是红极一时的时代宠儿。究其失败根本原因：无不是内部运营出现混乱，偏离企业所处特定社会阶段和行业特性规律。现代企业要想基业长存，就必须从自身着手，建立一套适应环境和企业自身实际的内部控制机制和风险管理体系，以确保企业持续经营与发展！

第三部分：课程大纲

一、内部控制概论

1.1什么是企业内部控制?

1.2企业内部控制演变与发展

1.3我国企业内部控制发展与法规

1.4企业内部控制效果分析

分组研讨：企业内控失败的原因？

1.5企业内部控制目标

1.6企业内部控制的分类

1.7企业内部控制的组成要素

1.8企业内部控制的案例分析

分组研讨：企业为什么一定要建立内部控制？

 

二、内控控制环境

2.1什么是内部环境?

2.2诚信与道德观的案例分析

2.3用人唯才的案例分析

2.4董事会和审计委员会的案例分析

2.5管理哲学和经营风格的案例分析

2.6组织结构的案例分析

2.7职责与权限分派的案例分析

2.8人力资源政策的案例分析

分组研讨：XX公司应如何加强内部控制环境的建设？

 

三、风险识别与评估

3.1什么是风险评估?

3.2风险评估如何分类?

3.3风险评估的主要内容

3.4风险评估的案例分析及研讨

分组研讨：XX公司应如何做好风险识别与评估？

 

四、内部控制活动及方法体系

4.1组织控制案例分析

4.2职责划分案例分析

4.3业务记录案例分析

4.4财产保全控制案例分析

4.5授权和批准案例分析

4.6预算控制案例分析

4.8会计系统控制案例分析

4.9监督和管理控制案例分析

分组研讨：XX公司应如何做好控制活动？

 

五、信息与沟通

5.1内部控制中的信息与沟通

5.2内部沟通的案例分析

5.3外部沟通的案例分析

5.4反舞弊机制

分组研讨：XX公司应如何做好信息与沟通？

 

六、内部监督

6.1内部控制监督概述

6.2内部审计的案例分析

6.3合同管理中的内控监督案例研讨

分组研讨：XX公司应如何做好内部监督？

 

七、现场答疑

 

 

大纲二：制造业内部控制技术与案例研究(2天)

一、内部控制的整体框架

1.1什么是内部控制?

1.2内部控制的产生与发展历程

1.3内部控制的目标与原则

1.4内部环境及案例分析

1.5风险评估及案例分析

1.6控制活动及案例分析

1.7信息与沟通及案例分析

1.8内控监督及案例分析

 

二、采购与付款内部控制

2.1采购业务与付款内部会计控制

2.2采购业务风险及控制目标

2.3采购业务的控制环节

2.4采购策略与控制措施

2.5采购与付款内控综合案例分析

 

三、生产经营内部控制

3.1生产成本控制

3.2作业成本控制

3.3生产计划控制目标与风险

3.4生产计划控制流程

3.5成本预算的关键风险点

3.6成本预算控制

3.8产品质量控制目标与风险

3.9产品质量控制流程

 

四、销售与收款内部控制

4.1销售与收款内部会计控制

4.2职务分离制度

4.3授权审批制度

4.4销售与发货控制制度

4.5收款控制

4.6销售与收款内控综合案例分析

 

五、货币资金及资产的内部控制

5.1货币资金的内部控制目标

5.2货币资金的控制环节

5.3存货的内部控制

5.4固定资产的内部控制

 

六、人力资源的内部控制

6.1人力资源引进的内部控制

6.2人力资源开发的内部控制

6.3岗位职责的内部控制

6.4人力资源激励的内部控制

6.5人力资源退出的内部控制

七、   现场答疑