巴林银行、安然、世通、帕玛拉特、郑百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗舰型企业倒下，再次向我们证明了“得控则强、失控则弱、无控则亡”的黄金法则。如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何尽可能地减少企业的资产流失？如何保证企业遵守相关法律法规？这是全球危机背景下企业必须深思的经营话题。 2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。《规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。这标志着中

内部控制与实务篇

1.引言：巴林银行、安然倒下的启示
2.内部控制的概述
2.1内部控制的定义
2.2内部控制的演变过程
2.3内部控制的作用和机制
2.4内部控制的理念培育
3.内部控制五大目标
3.1战略目标
3.2营运目标
3.3报告目标
3.4资产目标
3.5合法目标
4.内部控制五要素
4.1控制环境
4.2风险管理
4.3控制活动
4.4信息与沟通
4.5监控
5.企业各管理层内部控制职责
5.1董事会的内部控制职责
5.2管理层的内部控制职责
5.3风险管理人员的内部控制职责
5.4财务负责人的内部控制职责
5.5内部审计人员的内部控制职责
5.6企业员工的内部控制职责
6.企业内部控制制度设计
6.1组织架构的设计
6.2人员管理的设计
6.3业务流程的设计
7.企业内部控制实务
7.1错弊三角及企业常见的舞弊
7.2采购循环内部控制
（1）采购循环概述
（2）采购循环常见弊端
（3）采购循环内部控制要点
7.3采购与付款内控制度
7.4销售循环内部控制
（1）销售循环概述
（2）销售循环常见弊端
（3）销售循环内部控制要点
7.5销售与收款内控制度
8.内部控制实施与局限性
8.1内部控制活动的实施
8.2内部控制的局限性
财务风险管理与预防篇

1.风险与风险管理的概述
2.财务风险管理目标
3.财务风险管理内容及重点
4.财务风险管理基本流程及步骤
4.1财务风险管理准备
4.2财务风险管理实施
4.3财务风险管理报告
5.财务风险管理技术方法
5.1财务风险识别的技术方法
5.2财务风险分析的技术方法
5.3财务风险评价的技术方法
6.企业各级部门的财务风险管理职责
7.财务风险管理实施
7.1财务人员风险管理
7.2货币资金风险管理
7.3采购与付款风险管理
7.4存货风险管理
7.5销售与收款风险管理