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认识全面预算
引子---理清预算的观念：
花钱比挣钱重要！
挣钱从花钱开始！
控制花钱—预算，是实现挣钱的**步！
谁花钱,谁办事,谁编预算!
花什么钱,办什么事,编什么预算!
预算不是专属财务人员的责任！
有差异的预算才会有价值！
· 一、企业为什么要进行全面预算管理与控制
· 1、预算，您的直觉是什么？
· 2、什么是预算？
· 3、什么是预算管理
· 4、什么是全面预算管理
· 5、全面预算管理到底能给企业带来什么？
· 如何理解全方位？
· 如何理解全过程？
· 如何理解全员？
· 全面预算管理不同于传统计划管理
· 全面预算管理不同于传统财务预算
· 全面预算管理不同于经济责任承包
· 什么是有效的控制？
· 二、预算承接战略
· 企业战略设计：
· 方向
· 定位
· 目标
· 1、众多优秀企业的管理实践
· 2、国家有关部门的强力推荐
· 3、全面预算管理的自身价值
· 战略目标落地化
· 经济活动目标化
· 管理方式精细化
· 经营活动受控化
· 资金控制提前化
· 绩效管理依据化
· 成本控制约束化
· 案例：某知名企业年度方针目标论证情景再现。
· 二、预算概要
· 经营计划要预先确定：
· - 未来要做什么？（目标）
· - 未来由谁去做？（责任）
· - 未来何时做？ （时间）
· - 未来如何去做？（措施）
· **步 用户想要什么？-所有的企业计划从分析用户需求开始
· 第二步 竞争环境-竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势
· 第三步 企业宗旨-我们给用户什么？
· 第四步 3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素
· 第五步 必须的产品及服务
· 第六步 策略及实施计划
· 第七步 财务预测
· 第八步 合作伙伴
· 第九步 潜在外部问题及应急计划
· 第十步 各项计划与预算
· 1、战略：
· 战略与战略规划
· 2、经营预算（计划）
· 经营预算（计划）的拟定
· 3、企业经营计划与部门计划
· 部门计划
· 个人计划
· 4、流程
· 案例
· 5、财务预算
· 6、预测
· 7、报告
· 8、评价与绩效
· 案例
· 三、如何编制预算
· 全面预算项目工作步骤：
· 1、预算管理组织设计
· 成立预算管理委员会（预算牵头领导小组）
· 2、召开预算动员启动会议
· 明确各部门的职责，时间，要求
· 3、制定预算管理制度，原则，标准，细则，机制等
· 统一预算语言
· 4、拟定预算模版，预算手册等
· 5、培训预算工作相关人员
· 6、确定考核评价机制
· 7、定期召开协调会议
· 8、签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行
· 预算的编制要领
· 表格\
· 模板\
· 案例
· 预算只有执行好坏问题!没有完成多少问题!
· 魔鬼藏在预算的细节中!
· 预算编制的管理
· 什么类型的预算适合本公司？
· 预算工作落地流程：
· 设立预算组织及组织架构
· 预算岗位职责
· 预算制度设定
· 预算时间月历
· 案例份分享预算编制内容体系
· 预算编制起点的选择
· 预算的编制方法介绍
· 三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）
· 经营预算的编制
· 要求
· 要领
· 表单
· 案例
· 销售预算的编制
· 市场战略意图
· 竞争差距
· 市场洞察
· 创新焦点
· 战略聚焦
· 关键任务
· 资源创新
· 机制创新
· 体系保障
· 风险应对
· 生产预算的编制
· 人
· 机
· 料
· 法
· 环
· 质量
· 成本
· 交期
· 采购预算的编制
· 成本预算的编制
· 标准
· BOM
· 制费
· 日常费用的预算编制
· 固定费用的预算编制
· 变动费用的预算编制
· 项目费用的预算编制
· 资本预算的编制
· 资金预算的编制和平衡
· 预算中的信息传递
· 案例：预算编制模版、表单、说明
· 将预算当作项目管理——如何管理
· 各部门人员角色定位——责任划分
· 各部门之间及部门内部的沟通与协调
· 编制过程中的常见问题分析
· 财务人员在预算中的地位和作用
· 财务人员预算管理中的误区：
· 财务人员编预算、统领预算
· 四、如何让预算得到有效的执行？
· 预算与执行为何脱节？
· 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
· 案例
· 预算的绩效考核
· 编制过程的考核评价
· 预算执行过程中的考核评价
· 预算的调整与追加
· 审批职责权限
· 没有绩效评价的预算不是真正的预算！
· 年度、月度预算执行分析总结
· 预算、预赢、预测、预警、预案
· 风险管理与控制
· 预算案例分析
· 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！
· 预算目标与预算执行评价案例
· 现场答疑
· 总结
