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管理者财务基础——读懂企业经营三大报表
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Ø 看不懂企业报表的老总是称职的老总吗？ Ø 公司的资产有哪些？ Ø 负债多好、还是少好？ Ø 所有者权益 Ø 利润种种 毛利 税前利润 净利 |
Ø 三类现金流 用于经营活动 用于投资活动 用于融资活动 Ø 如何阅读三大财务报表 资产负债表 损益表 现金流量表 |
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l 案例分析 |
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ü GE公司的负债和权益 |
ü 开发区经济城的资产负债表 |
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l 互动实践 |
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ü 记在哪个表中？ |
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企业战略投资决策、资本运作与风险防范
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Ø 企业竞争战略与持续增长 Ø 外部与内部环境分析 Ø 战略投资决策的方法和工具 机会成本：鱼和熊掌不可兼得 不要让沉没成本折腾你 钱是有时间价值的 现值、净现值、IRR Ø 投资回报率：既看静态，更要看动态 Ø 企业的盈亏点在哪里？ Ø 项目包装 Ø 融资适用项目类型 Ø 融资渠道和资金来源 Ø 融资的方式方法 |
Ø 资本运作的概念和特点 Ø 生产经营与资本运作区别 Ø 资本运作的方法和手段 股权运作 企业并购和重组的思路和手段 反收购操作 MBO 跨国公司的运作 Ø 投资项目组合管理 Ø 不做风险分析，请勿决策 决策和决断力 理性的决策技术：决策树 不完全理性决策与人的风险态度 |
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l 案例分析 |
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ü 工厂扩建项目的财务决策 ü 听说香港那边在打折 ü 包装后的路演 |
ü 优尼科收购战 ü 囚徒困境和纳什均衡 |
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l 互动研讨/情景游戏 |
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ü 赌一把 |
ü 产品开发决策树分析 |
**财务分析发现企业运营问题
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Ø 不要被报表给忽悠了 Ø 财务比率与企业运营相关在哪里？ Ø 学会比率分析，才能从报表中发现问题 Ø 流动资金究竟怎么了？ Ø 流动性比率事关企业生存 流动资产比和速动资产比分析 应收账款流动比分析 应收帐款的回收期 存货周转期和存货周转次数 Ø 我们有没有偿还能力？ 债务权益比分析 负债率分析 定期利息比分析 |
Ø 追求利润是经理人无可厚非的职业行为 毛利率分析 经营利润率分析 净利率分析 资产回报率分析 Ø 采用哪种折旧方法更划算 直线折旧法 加倍递减余额法 年数总和法 Ø 折旧方法的比较和变通 折旧年限 折旧速度 对企业营运的影响 |
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l 案例分析 |
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ü 惊人的戴尔公司存货周转次数 ü 财富31强的国企大修费用和资产升值 |
ü 快速消费品片区经理的回款额度和账期 ü 浙商为什么用企业利润购买字画 |
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l 互动实践 |
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ü 债务权益比计算 ü 直线到加倍递减的变通折旧 |
ü 经营利润率分析 |
预算制定、计划执行和成本控制
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Ø 观念差异：西方企业预算vs中国企业预算 Ø 全面预算管理是成本控制的出发点 Ø 营业预算和财务预算的区别 Ø 如何制定销售预算 Ø 如何制定管理费用预算 Ø 如何制定生产预算 如何编制直接材料预算 如何编制直接人工预算 确定制造费用 单位成品成本怎么考虑 年末存货成本预算怎么定夺 Ø 如何确定所需要的现金 Ø 项目预算和工程造价的构成 Ø 不可预见费用的预留 |
Ø 常用预算方法和技巧 类推比较法 参数估算和定额法 供应商投标法 讲师判断法 Delphi技术 Ø 目标设定和执行计划编制 Ø 计划执行力与流程控制 Ø 如何控制成本和费用 不实估算防范 日常开支控制技巧 原材料采购和库存管控 用挣值工具分析趋势、控制偏差 防止边际效益递减 |
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l 案例分析 |
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ü 爱克美公司销售预算与实销对照表 ü KJ制造厂的生产预算 ü 办公室搬迁的估算失误 |
ü IBM基于成本的Utilisation绩效考核法 ü 从D2P到D2C ü 比尔盖茨为何在停车场徘徊 |
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l 互动实践 |
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ü 销售与管理费用预算如何定夺？ ü 不在计划中的预算批不批 |
ü 挣值法演练 |
