提高中层管理者技能

　　沙盘模拟：非财务人员的财务管理 企业内训课程

　　一、企业财务管理概览 - 企业财务本质架构图

　　A.从做事情到做生意 - 企业日常经营活动及其财务本质

　　B.资本市场及其对企业的期望 – 剩余价值及其创造效率

　　C.代理人成本 - 仰融、杨斌事件所折射的基本经济矛盾

　　D.资金的流转和增值 - 企业创造剩余价值过程

　　E.管理人员财务职能 - 有效实现企业资产增值

　　二、沙盘模拟

　　1.　企业资金流转增值圈初始设置 - 初始资产负债表

　　A. 资产：现金，应收帐款，存货，固定资产

　　B. 公司债务

　　C. 股东投资

　　2．企业资金流转增值圈的启动与运转 - 企业经营活动模拟

　　A. 市场需求与客户订货

　　B. 提供产品与服务及应收帐款确认与收回

　　C. 生产加工，存货增值与成本控制

　　D. 供应商与原材料购买

　　E. 管理、销售及研发费用控制

　　F. 支付利息

　　G. 提取折旧

　　H. 支付所得税

　　3．财务管理基本策略应用及其平衡

　　A. 企业增值取向 - 产品领先与流程卓越

　　B. 扩大资金流量与降低存量

　　4．财务报表 - 企业经营活动反映

　　A. 损益表制作与读解

　　B. 期末资产负债表制作与读解

　　C. 现金流量表制作与读解

　　D. 三大财务报表及相互关系

　　E. 财务信息系统架构图

　　5．财务健康诊断： 财务报表分析及管理应用

　　A. 盈利能力分析

　　a. 资产回报率

　　b. 股东权益回报率

　　c. 资产流动速率

　　B. 风险指数分析

　　a. 流动比率

　　b. 负债/权益比率

　　c. 营运偿债能力

　　三、预算管理技术应用：常见财务机会和陷阱及其处理方法

　　1. 制胜先机 - 预算管理

　　A. 预算本质及功能

　　B. 制订预算的分工及责任

　　C. 制订预算的关键步骤

　　2. 资产增值发动机 - 市场需求与销售额预测

　　A. 主动寻找增值空间 - 家乐福中国快速增长解读

　　B. 企业价值定位 - 美国在线：客户因为什么向我们付钱

　　C. 竞争者的战略企图及其优劣势影响

　　3. 先天优劣 - 投资决策

　　A.长治久安 - 麦当劳现金流量预测举例

　　B.资金成本与决策指标 - 贴现率、净现值、回收期、内含报酬率

　　C.成败之间 - 风险情况下的投资决策

　　4.后天勤奋 - 精细化成本管理

　　A. 数苏字化成本管理技术

　　a. 成本行为及分解

　　b. 成本、数量与利润的相互关系

　　c. 成本核算与控制

　　B. 成本管理技术应用 -　营运决策举例

　　a. 制造或购买

　　b. 特殊订单

　　c. 部门精减

　　d. 产品构成

　　C. 流动资金投资 - 家乐福优化举例

　　a. 应付帐款管理

　　b. 存货管理

　　c. 应收帐款管理

　　d. 现金管理

　　D. 人力资源投资 - 麦当劳优化举例

　　E. 增值链延伸 - 麦当劳供应商管理举例

　　F. 内部控制优化

　　G. 税务筹划